批发食品公司凭证

『壹』 食品进货凭证编号怎么写

这个没有标准，可以根据公司内部的规定来编写。一般可以使用进货日期，如果品类多的话可以在后面加上01,02或者001,002。也可以加上abc等等，既方便又容易查找

『贰』 我是一名刚入门的会计，公司属于食品批发，每天都有许多订单，归类及凭证很头疼，能大概讲一下吗

批发业会计按说帐务比较好做一些，如一般纳税人的话，注意做好它的进项税与销项税抵扣结转就可以了。

『叁』 食品经营企业进货查验记录应载明哪些事项,记录和凭证保存期限如何规定

企业进货查验记录标明的是产品的生产日期，产品的批号。数量感官要求。还有各项的理化或微生物指标要求。检察人员要签字，管理人员要签字。保存期限按照食品的保质期来规定。

『肆』 食品上市凭证如何申请

1、首先需要保证企业各项证件、设备、机构合理合法

申请食品生产许可证之前，需要先将自己的企业起一个名字，并合理合法，各项其它证件齐全，生产食品的设备实施齐全安全合法，这样才能够去申请食品生产许可证。不过这些基础性的东西不齐全，是申请不下来的，所以第一步就是对企业进行整顿。

2、去当地的食品监督管理部门申请食品生产许可证

要申请食品生产许可证，需要去当地的食品监督管理部门去申请。可以提前打电话问一下，具体有什么要求，需要准备哪些材料等。这样可以避免去了很多次，都无法申请。所以问清楚后，去食品监督管理部门去申请就好。

3、填写食品生产许可证申请书

申请食品生产许可证，首先就需要填写食品生产许可证的申请书。需要用自己的企业名称等各项数据，正确填写。大家填写的时候一定要仔细一点，万一填写错误那可就麻烦。填写完成记得签字，保证申请书的合理有效，才能申请下来食品生产许可证。

『伍』 营业执照上预包装食品销售(凭证经营)是什么意思

这里指的是食品流通许可证，公司领取营业执照以后得去食药局办理食品流通许可以后方可开展经营活动。如果光有执照没有食品流通许可证那会被处罚的。食品流通许可证现在是后置审批，规定食品经营者必须先照后证。

办理所需材料

1、申请人身份证复印件和营业执照复印件各一份。

2、食品从业人员健康体检合格证复印件一份（正反面复印）。

3、经营场所合法使用的有关证明（如房屋所有权证或者村委证明等）。

4、标明各功能间面积的设备设施布局流程图。

5、食品经营场所和食品经营场所外设置的仓库地理位置图。

6、食品安全管理制度或食品安全监管信息公示牌。

7、食品安全自查、从业人员健康管理、进货查验记录、食品安全事故处置、定期清洗消毒空调及通风设施、定期清洗卫生间等保证食品安全的规章制度。

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申请领取食品流通许可证条件

《中华人民共和国食品安全法》第三十三条规定，申请领取食品流通许可证条件主要包括四个方面：

一、具有与经营的食品品种、数量相适应的食品原料处理和食品加工、包装、贮存等场所，保持该场所环境整洁，并与有毒、有害场所以及其他污染源保持规定的距离。

二、具有与生产经营的食品品种、数量相适应的生产经营设备或者设施，有相应的消毒、更衣、盥洗、采光、照明、通风、防腐、防尘、防蝇、防鼠、防虫、洗涤以及处理废水、存放垃圾和废弃物的设备或者设施。

三、有食品安全专业技术人员、管理人员和保证食品安全的规章制度。

四、具有合理的设备布局和工艺流程，防止待加工食品与直接入口食品、原料与成品交叉污染，避免食品接触有毒物、不洁物。

『陆』 食品购销凭证怎么办理谢谢

这个不需要办理，你买别人的东西别人应该给你提供商品的生产资质和销售单的，同样你卖给别人东西也是需要向客户提供这些东西，这种购销凭证就是出库单或者销售单之类的

『柒』 我是新手，准备开零食店，请问进货时需要向供货商索要什么合法凭证或协议合同之类的。

从事食品加工和食品销售行业，合法经营的资质是取得工商局颁发的营业执照。开零食店的证件一般是包括有《食品流通许可证》、《营业执照》、《税务登记证》、《健康证》。

办理营业执照的步骤如下：

1、需要准备一份店铺产权证复印件。(即使是租来的房子，也需要租赁协议)

2.复制两张身份证和5张一英寸的照片。

3.向当地工商部门申请营业执照。

4.如果你去税务局办理税务登记证，看来你还得去质检局办理行业代码证。

5.取得税务登记证后申请发票。发票申请分为两种类型:第一，根据固定税收方法，即无论营业额如何，每月支付相同的税额。第二是根据发票金额按每月税率纳税。

6.整个过程的费用约为15-30天，500元，因地而异。

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注意事项

1、地点你应该选择在一些品牌街周围:，因为这可以提升你的价钱（虽然成本低），千万不要选在大型批发的地方。

2、全年龄段，连环买卖，生意肯定比单一层次的好，我确定。

3、大多是中年妇女，会给自己买，丈夫买，婆婆买，儿子买。

4、大型批发市场，建立信誉联系，上价低，卖价高，同样的货，在不同的地方就会有不同的价钱，这就是为什么要把店开在品牌街的原因。

5、大众，因为另类只是少数人所追求的，而且另类又是非主流，也有专门卖非主流服饰的，人家肯定会去那买，品种多，大众化消费，我问问你，你想赚100个人的钱还是赚1个人的钱。

6、品牌街店铺，因为我不知道你那是什么地方所以不敢说价钱，大概货+店=15W，就可以搞好的吧，店铺。最好装修的比较精美。

7、投资回报率，用事实跟你说话，一件衣服上价50，售价180，8折打120完全可以卖出去，这就是经济效益。

8、需要给点经验，如果条件允许搞点活动，比如说积分累计制度，多拉老客户，多举行点活动，这对于消费人群是很有吸引能力的。

『捌』 食品购销凭证那里可以买到

凭证在你购买货物的时候销售方开具给你的，个人是买不到的。

『玖』 商贸公司办理食品流通许可证需要哪些资料

办理食品流通许可证需要从业人员当地的卫生防疫部门抽血化验办理个人健康证;确定一个固定的经营 场所，和房东签订租房协议(自有住房 供房产证)，留下房产证的复印件;
经营者本人持身份证到当地工商部门审核一个名称，工商部门审核通过后，出具名称预 先核准通知书;经营者持身份证复印件、名称预先核准通知书到当地食品药品监督管理 部门申请食品流通许可证，食品药品监督管理部门除了上面三项外还会要求 供下面四 项材料:
1)负责人及食品安全管理人员的身份证复印件
2)与食品经营相适应的经营设备、工具清单;
3)与食品经营相适应的经营设施空间布局图;
4)卫生间平面分布图，一般含有消毒池一个，清洗池两个，消毒柜一个;
5)食品经营者承诺书、食品安全管理制度。
希望我的回答能够帮助到您，也希望成为您的商事顾问！

『拾』 批发、零售行业的会计怎么做账

会计核算业务处理

一、购进与付款的核算：

1、购进商品编制会计分录：

借：库存商品 借：应付账款——进项税 （分户核算） 贷：应付账款——各供应商

2、退回商品编制会计分录：

借：库存商品 借：应付账款——进项税 （分户核算） 适应税率 贷：应付账款——各供应商

3、支付供应商货款编制会计分录：

借：应付账款—各供应商 贷：银行存款 按银行汇款单

4、收到供应商货物折扣、冲减主营业务成本，并转出相应金额的进项税。

借：库存商品 借：主营业务成本-购货折扣（各供应商） 贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出

5、现金折扣

借：现金（或货币资金） 借：主营业务成本-购货折扣（各供应商） 贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出

6、收到增值税发票

借：应交税金——进项税 （分类核算） 适应税率 贷：应付账款——进项税额（分户核算） 适应税率

7、存货破损及盘盈盘亏处理

借：其他应收款 责任人赔款处罚凭据 借：营业费用-----合理损耗 月度差异明细表 贷：应交税金-进项税转出 （分类核算） 适应税率 贷：库存商品——（分类核算）

二、销售与收款核算：

1、销售商品

借：银行存款---- 借：应收账款---客户、业务员 贷：主营业务收入----（分类核算） 贷：应交税金----增值税---（分类核算）

2、货款结算

借：银行存款 贷：应收账款 贷：预收账款

3、坏账计提

借：管理费用---分类计提坏账准备 贷：坏账准备----分类坏账准备

4、坏账准备核销

借：坏账准备--分类坏账准备 贷：应收账款 贷：其他应收款

5、已核销的坏账准备收回

借：应收账款 借：银行存款 贷：坏账准备 贷：应收账款 或 借：银行存款 贷：坏账准备

6、结转成本

借：主营业务成本---（分类核算） 贷：库存商品

三、费用核算

1、业务员提成

借：营业费用—其他促销费 贷：贷币资金 贷：其他应付款（个人往来）

2、计提工资及福利

借：营业费用 工资核算表 贷：应付工资 贷：应付福利费

3、发放工资及福利

借：应付工资 借：应付福利费 贷：货币资金 贷：其他应收款

4、开办费的处理

借：开办费 贷：货币资金 摊销： 借：营业费用（管理费用）-开办费摊销 开办费摊销表 货：开办费

5、费用支出报账

借：营业费用 贷：其他应收款 贷：货币资金

6、预付一年期费用支出

借：待摊费用 贷：货币资金

四、固定资产核算：

1、购置固定资产 借：固定资产 借：应交税—增值税---进项税（只有税控系统设备） 贷：银行存款

2、处置固定资产 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 贷：货币资金 借：营业外支出（固定资产清理） 损失处理报告 贷：固定资产清理（营业外收入）

3、计提折旧 借：营业费用 折旧计提表 货：累计折旧

4、盘亏处理 借：待处理财产损溢---固定资产 贷：固定资产 借：管理费用 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢---固定资产

五、往来核算，通过其他应付款科目核算。

六、税收及权益核算

1、计提税费 借：主营业务税金及附加 借：管理费用---四小税 贷：应交税金—城建税 贷：其他应交款----教育费附加 贷：应交税金---车船使用税、房产税、土地使用税、印花税

2、月末增值税结转 借:应交税金---增值税---转出未交增值税 贷:应交增值税---未交税金

3、年末结转增值税 借:应交税金---增值税---销项税 借：应交税金---增值税---进项税额转出 贷:应交增值税---转出未交增值税 贷：应交税金---增值税---进项税

4、上缴税费 借：应交税金----子目 借:其他应交款-----教育费附加 借：管理费用---四小税 贷：银行存款

5、计提所得税 借：所得税 贷：应交税金---应交所得税

6、结转损益

7、年末结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润

(10)批发食品公司凭证扩展阅读：

企业做账流程

1.根据原始凭证编制记账凭证

2.根据记账凭证编制科目汇总表

3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)

4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5.根据会计报表编制纳税申报表

6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)

7.编制年度会计报表(包括资产负债表，损益表，现金流量表)

8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

生产企业操作流程

第一步：

根据企业实际发生的业务单据进行编制记账凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记账凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关账薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是做企业财务的关键。

编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：

1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。

2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。

3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用，单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。

4.成本计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。

5.做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。

6.归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。 （具体填制凭证的处理方法见第二章 企业凭证的填制及要求）。

第二步：

首先要组织生产统计报数，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据核算，确保有关科目核算。其次就是根据企业购进的原材料（增值税发票）作记账凭证处理并登记有关增值税明细账薄，并及时反映增值税进项情况，对于进项税增值税发票使用情况，要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作，确定进项税认证情况。

进项税认定时间按税务部门的要求，自发票之日起90天内必须认证，否则作为放弃认定。月底（30日）前一定要确认发票认证情况，并确定好本月实际需要缴纳的增值税，月底前处理不够完整，次月出无法修改数据。

目前，认证发票有两种方式，一种是网上认证、一种是到当地税务机关认证。但是，都必须保证需要认证的抵扣联发票版面整洁、属于认定期内，否则认证无法通过，造成不必要的损失。

第三步：

企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售，（具体开具操作严格按照防伪税控开票系统进行操作）仅跟发货出库单（与发票业务一致），开具后计算销售收入以及销项情况，（防伪开票系统自动生产数据）及时作记账凭证，登记销售收入明细账以及往来账款明细账，为老板提供及时、准确的销售数据以及往来账款回收情况。

第四步：

月底结账前（30日前）切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废发票相应的发票，是否出现漏作废或者作废错，并预算准该月增值税实现的情况，做好汇报工作，以免跨月造成不必要的麻烦。

第五步：

月末总结账时一定要核准账薄以及报表各科目余额数据，预防造成业务处理错误以便及时修改或数据调整。

第六步：

该月业务凭证全部处理完毕后，汇总科目。根据汇总科目表填制总账和明细分类账，编制资产负债表和利润表、现金流量表等需要的各类申报表。

一般规模的大的，可以根据企业实际情况与老板的需要一周或一季度随时编制有关财务报表，为企业老板反映当时的企业的财务状况，汇报的报表除了（资产负债表、损益表、现金流量表、增值税申报表）以外，可根据企业老板平常需要的数字，财务人员根据需要，自行设计有关财务报表。

企业规模小的，月底结账一次性汇总，做有关企业需要申报的财务报表，注明：每月总结账时，一定要预计报表大体情况，汇报老板，尤其是向税务机关申报的各类报表，一旦财务人员月底已经出报表，数字已经确定，月底，向老板汇报工作。老板对申报的数字不够完整不符合老板的心意，比如：企业反映利润情况、纳税情况等等，那是老板让我们需要修改，老板的一句话，我们可就要忙一阵子，之前做了无用工。

报表做完申报之前一定要求老板签字报表编制审核无误后，经法人签章审核后，输入各申报系统进行纳税申报，并向老板分析最近的企业财务状况，签字的目的是减少我们财务人员不必要的责任。（财务报表具体编制方法见第三章: 生产企业财务报表快速编制方法（实战篇）。

第七步：

纳税申报 目前随着高科技的发展，纳税申报方式采用电子申报，由于各地申报软件不一样，在这里不在作一一说明，前面的工作做好了，申报就很简单了。 前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

参考资料

做账-网络