㈠ 副总经理的主要职责是什么
岗位名称：副总经理
直接上级：总经理
下属岗位：总经理助理、店经理、业务经理、财务、会计
岗位性质：副总经理是总经理的高级助手，协助总经理工作。受总经理的委托，行使对公司日常运作的指导、指挥、监督、管理的权力，并承担执行各项规程、工作指令的义务
管理责任：主持公司经营管理工作，对公司各营业部的管理与协调
主要职责：
1、 协助总经理制定公司发展战略规划、经营计划、业务发展计划；
2、组织、监督公司各项规划和计划的实施；
3、负责将公司内部管理制度化、规范化；
4、组织编制年度营销计划及营销费用、内部利润指标等计划；
5、有权向总经理提出营业部的店经理、业务经理、副经理人选；
6、负责协调营业部门、财会、行政及客户、供应商等工作的协作关系；
7、 对各营业部的工作负领导责任，协调各营业部的内部业务；
8、 负责对企业文化的建设工作
9、 在总经理缺席时，受托代行总经理职务。
10、总经理临时授权的其他工作
11、负责各营业部特定范围的管理职能，参加公司管理与营销会议，发表工作意见和行使表决权
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财务管理制度
一、 总则
1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
财务管理细则
一、总原则
1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二 、财务工作岗位职责
（一）财务经理职责
1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
5、 负责管理公司的日常财务工作。
6、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
7、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
8、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
9、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
10、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
11、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
12、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
13、 完成领导交办的其他工作。
（二）会计职责
1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（三）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度
1、 所有现金收支由公司出纳负责。
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、 所开出支票必须封填收款单位名称。
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、 其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度
一、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
（三）授权方式可分为两类：
三、审批程序
1、计划内报销：
经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部
2、超计划报销：
经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、财务
四、计划审批内容
1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、 固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准。
3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
六、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：
1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。
差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
3) 报批手续：
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。
1、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。
6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。
8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.
10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
11、 出差补助天数的计算方法：
1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；
2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。
12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
13、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
14、 其它
1） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。
2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。
附件： 差旅费报销标准
职务 一般地区费用标准（元/天） 特殊地区费用标准（元/天）
总经理 280 380
事业部/职能部门总经理（主任） 240 320
部门经理 220 280
部门副经理/主管 180 230
一般人员 160 200
2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；
3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。
㈢ 公司总经理和副总经理的授权书怎么写最好是有个可以参照的格式，谢谢！
谁给总经理和副总经理授权啊？给总经理授权的，应该是董事会吧？总经理可以给副总经理授权。授权书网上有的是。但具体的授权内容，没有人能帮你。
㈣ 总公司让我们分公司写个授权委托书，主要是授权分公司副总签字后就可以进行分公司一切收支业务。怎么写呢
参考格式及内容如下（具体格式及字体字号选吧，一般用宋体）
授权委托书
（居中，且字体要比正文大一号）
为提高企业管理水平，落实岗位职责，有效贯彻执行公司的各项政策，XXX公司（此处写总公司的全称、法人代表、注册地址、工商注册号及税务登记号）兹授权xxx公司（此处写分公司的全称、法人代表、注册地址、工商注册号及税务登记号）副总经理XXX同志（此处写明该副总的姓名、身份证号码）全权处理XXX公司（此处仅需写明分公司全称）的一切收支业务，并对XXX负责并报告工作。（此处写明该副总向谁负责并报告工作，可以是分公司总经理，也可以是总公司的总经理或副总，具体看贵公司的组织结构及权力分配制度）。
此授权委托书有效期为XXX年，自XXX年XXX月XXX日至XXX年XXX月XXX日。
XXX公司（此处为授权公司全称）
法人代表：
签章
（此处需法人代表签字并加盖授权单位公章）
XXX年XXX月XXX日
有了该授权委托书后，至于该副总是通过签字的形式管理收支，怎么签，何时签，该副总是否可以再授权就由该副总定夺了。祝您好运。
㈤ 我公司把另一个公司收购了，但是想授权那个公司的一个领导当我们公司的总经理，这份授权书应该怎么写
应该由董事会出一份董事会决议任命决议。董事会决议内容基本为：几月几日召开了全体董事会议，董事会出席人数，会议主要议题，经投票表决，一致同意任命某人为某公司总经理，任命期限为哪天到哪天。。。。还有你们觉得应该写入的内容等等。
没有董事会的情况下，也可由董事长直接签发任命书。
㈥ 公司总经理不是法人代表，在财务管理制度种如何写明总经理对资金使用的权限范围
应在章程中明确总经理作为管理层的最高级别管理人员，其任免必须由董事会决定，其主要负责日常生产经营管理的相关事项，对于重大、突发、异常的事项必须经由董事会、股东大会审议通过。
对于其在财务管理方面的权力范围，可以通过在企业财务管理制度中明确董事会、股东大会所赋予总经理的权限。比如可以在财务制度中规定：
付款审批程序和权限规定如下：
〈一〉项目投资性付款
投资性项目在立项前必须先经过可行性研究，论证和评估：出具可行性立项申请报告、用资计划，按公司关于项目立项论证程序审批通过 ，并按计划拨付投资所需资金。
项目性投资付款，只能董事长授权的范围内，如有违反，追究总经理的责任，对公司资产造成损失的 ，由总经理负责赔偿并追究相向责任。
〈二〉金融、证券交易性付款
金融、证券交易性付款应在董事长授权的范围内，在不违反国家有关规定的前提下进行。
〈三〉对外借贷性付款
根据企业之间不能有借贷行为的规定，必须有绝对可靠的抵押和保证，签订借款合同并经董事长审批后方可实施 ，原则上杜绝向第三方借款。
与所属企业及下属企业之间临时性融通资金，应经分管财务副总经理批准，签订借款协议，实行有偿占用 ，收取资金占用费。资金占用费按银行贷款利率计算。
〈四〉对外担保
企业对外担保审批权仅限于集团董事长，未经批准一律不准对外担保，违者除名并承担法律责任。
〈五〉固定资产购建、转让、报废、维修的审批权限及其日常管理：
1、固定资产购建的审批程序和手续
①购建固定资产，必须有预算批准文件，经审计后，人民币5万元以下〈含5万元〉的报公司分管财务常务副总经理审批：5万元以上报总经理审批：
②下属公司购建固定资产，必须有预算批准文件，人民币3万元〈含3万元〉以下的由下属企业总经理审批：人民币3万元至15万元(含15万元〉的 ，应报集团财务部审核后，提交集团分管财务常务副总经理审批：人民币15万以上的报集团总经理审批：
③固定资产以及其他资产的维修亦按上述权限审批：
生产和非生产性的场地〈含办公场地〉装修一律制定预算上报集团审批，由公司分管财务常务副总经理审批。
④汽车、摩托车、彩色电视机、高档音响设备、摄像机、高档家俱等，一律先制定预算报批，实施时再须报集团总部由分管财务常务副总经理审批。
2、固定资产清理和报废
①固定资产报废应由使用部门提出报告，由财务部和办公室鉴定审核后 ，报废损失金额在10万元以下〈含10万元〉报集团总经理审批：10万元以上报董事长审批。
②所属公司固定资产报废，报废损失人民币3万元(含3万元〉以下，由集团常务副总经理审批：人民币3万元至10万元(含10万元〉的 ，上报集团总经理审批：人民币10万元以上报集团董事长审批。
本条所指报废之资产，如涉及其他合作方，必须先报经合作方认可。
③固定资产的报废要从严掌握，谨慎处理。如有修理和改装价值的，应进行修理或改装后继续使用。确需报废的应查明原因，分清责任，如是人为损坏或丢失 ，耍追究当事人的经济责任，同时还要做好残料的估价和入帐工作，收回残值。
④固定资产的报废必须填报《固定资产报废申报表，经过上述程序批准后，上需报当地税务部门审批后 ，才能进行帐务处理。
3、由于技术更新、企业转产等原因，出现多余的、不需用的固定资产，应按固定资产帐面净值和市场情况进行转让处理，减少闲置占用的资金。首先应在公司内有偿调剂余缺 ，减少浪费和损失。转让价格低于帐面净值80%的，应报集团财务部并经总经理审批。
4、固定资产的日常管理
①应指定专人负责本公司固定资产的实物管理。
②财务部门负责本公司固定资产金额的核算和管理。
③应按固定资产的类别，结合本单位实际情况，编制固定资产目录，使用部门应建立固定资产卡片，实物管理部门建立固定资产台帐，财务部门建立固定资产总帐、明细帐或固定资产卡片帐 ，对各项固定资产应明细核算其原值、己提折旧和净值。
④应将有必要的一类固定资产向保险公司购买保险，并指定专人负责此项工作。
⑤各企业应于每年12月份对固定资产进行一次盘点，并将固定资产盘点清查情况，汇总列表后上报集团财务部并经总经理审阅。
〈六〉生产用流动资金管理
正常的零部件采购、外协必须制定计划，并签订外协、外购合同，由企业总经理掌握和审批：企业总经理把握不准的，报集团总经理审核。
生产用料采购备件原则上不做跨年度计划安排和实施。
与本企业生产不相关的原材料一律不准采购。
〈七〉产品技术开发资金管理
1、必须是经过立项，并按评审程序运作的新产品、新技术工艺项目所需资金才能支付。
2、必须按新产品开发评审规定和奖励规定的审批程序执行管理。
〈八〉其它
1、严禁无合同、无项目或未经领导审批而擅自汇出款项。擅自汇款的经办会计人员和决定者负连带责任。
2、根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限及金额付出，不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托 ，不准改变收款单位。