某批发公司上年度

㈠ 某居民企业上年度

不征税收入=1550-1200-100-20-180=50万元
答案为零的可能性是收入为1500万元，1500-1200-100-20-180=0万元
准予扣除的借款利息支出为100*8%+120*8%=17.6万元（向非金融机构借入同期同类借款120万元，应按向金融机构借款的同期同类贷款利率计算扣除）

㈡ 某企业上年度甲产品的销售数量为10000件

属于管理会计问题.
本年利润比上年增加20%,则本年度利润总额应为24万元.可以采取以下措施：
1、减少固定成本4万元,其他条件不变；
2、销售量增加4000件,（24+18）/(30-20)-3.8=0.4；
3、销售价格提高到每件31.05元 （24+18）/3.8+20=31.05
4、降低单位变动成本至18.95元 30-（24+18）/3.8=18.95

㈢ 会计业务处理题。 某批发企业期初库存商品10件，单位进价成本5000元，已计提存货跌价准备300

借：应收账款

贷：主营业务收入 5500*10

应交税费——应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本

存货跌价准备 3000

贷：库存商品 5000*10

进货：

借：库存商品

进项（一般纳税人）

贷：银行存款

销售出库的：

借：银行存款

主营业务收入

销项（一般纳税人）

结成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

(3)某批发公司上年度扩展阅读：

“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。本账户期末应无余额。

⑴当期确认的合同收入=（合同总收入×完工进度）-以前会计年度累计已确认的收入

⑵当期确认的合同毛利=（合同总收入-合同预计总成本）×完工进度-以前会计年度累计已确认的毛利

⑶当期确认的合同费用=当期确认的合同收入-当期确认的合同毛利-以前会计年度预计损失准备

㈣ 某企业上年度向税务机关申报利润总额18万元。经税务机关核定，企业申报的应纳税所得额中

仅供参考
会计利润18万元
国债利息免税，调减应纳税所得额20万元。
国家重点建设债券利息收入30万，题目中上年我理解为2011年。2011-2013年此类债券的利息收入减半征收，调减应纳税所得额15万。
违法经营罚款支出调增3万
非广告赞助支出调增5万
相关联企业捐赠调增20万
职工工会经费扣除限额300*2%=6万，不用调整
职工福利费扣除限额300*14%=42万，不用调整
职工教育经费扣除限额300*2.5%=7.5.调增0.5万元，调增的部分可以无限期的向后结转扣除。
调整后的应纳税所得额=18-20-15+3+5+20+0.5=11.5万元。
由于题目中没有给出企业的平均资产情况，另外分不清楚是否为生产企业，无法判定企业是否享受小型微利企业的税收优惠。所以应纳企业所得税=11.5*25%=2.875万云。

㈤ 假定某商业批发企业，年应纳增值税的销售额为300万元，会计核算制度比较健全，符合作为一般纳税人的条件，

一般纳税人，该企业准予从销项税额中抵扣的进项税较少，企业规定？？？你们想上税吧

㈥ 某烟酒批发公司，2011年1月向零售商批发A牌卷烟5000条，开具增值税专用发票上注明销售额250万 求详细过程

当月应纳增值税=（2500000+889200/1.17+203580/1.17）*17%＝583780元-355980＝227800元
当月应纳消费税＝（2500000+889200/1.17+203580/1.17）*5%＝171700元
当月合计应纳增值税、消费税＝227800+171700＝399500元
应选D。

㈦ 某企业上年度全年应纳税所得额360万元，经税务机关同意，每月按上年度应纳税额的二分之一预缴企业所得

预交45万，每月预交3.75万（360*0.25/12），汇算清缴补缴67.5（450*25%-45）

㈧ 如何查阅某上市公司某年度上交的税额，是在工商局网站查阅吗

在各种股票软件上找到该公司的股票，点进去会有显示历年来该公司各种财务报表的功能，其中就有纳税情况。

㈨ 【计算企业所得税】 某公司上年度生产经营收入总额3000万，销售成本2400万，财务费用50万，管

1、利润：
收入-销售成本-财务费用-管理费用-营业税金及附加（不含增值税）-营业外支出
=3000-2400-50-300-120-14-6-15
=95万元
2、调整项目
A，业务招待费需调增40%，即15*0.4=6万
B、罚款全额调增 5万
合计调增11万
3、应纳税所得额
应纳税所得额=利润总额+调增-调减
=95+11=106万
4、企业所得税
应纳所得税额=106*25%=26.5万元

㈩ 某公司为高新技术企业，上年度营业收入总额3000万元，发生销售成本2400万元，销售费用200万元，

税前扣除业务招待费的金额有两个标准：营业收入的0.5%和招待费发生额的60%孰低
3000*0.5%=15
15*60%=9
税前扣除业务招待费=9万
纳税调整事项：
1、业务招待费调增 15-9=6
2、罚款5万
税前利润总额=3000-2400-200-300-50-14-6-5-3=22
应纳税所得额=22+6+5=33
应交所得税=33*15%=4.95