内衣批发公司建账

㈠ 重装内衣批发大家都用什么工具管理的库存和打印的销售单啊

童装的是吧，找库存软件管理颜色尺码不，如果产品的种类别多可以找专业的库存软件管理颜色尺码，如果种类少，使用货号直接使用就行了

㈡ 批发、零售行业的会计怎么做账

会计核算业务处理

一、购进与付款的核算：

1、购进商品编制会计分录：

借：库存商品 借：应付账款——进项税 （分户核算） 贷：应付账款——各供应商

2、退回商品编制会计分录：

借：库存商品 借：应付账款——进项税 （分户核算） 适应税率 贷：应付账款——各供应商

3、支付供应商货款编制会计分录：

借：应付账款—各供应商 贷：银行存款 按银行汇款单

4、收到供应商货物折扣、冲减主营业务成本，并转出相应金额的进项税。

借：库存商品 借：主营业务成本-购货折扣（各供应商） 贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出

5、现金折扣

借：现金（或货币资金） 借：主营业务成本-购货折扣（各供应商） 贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出

6、收到增值税发票

借：应交税金——进项税 （分类核算） 适应税率 贷：应付账款——进项税额（分户核算） 适应税率

7、存货破损及盘盈盘亏处理

借：其他应收款 责任人赔款处罚凭据 借：营业费用-----合理损耗 月度差异明细表 贷：应交税金-进项税转出 （分类核算） 适应税率 贷：库存商品——（分类核算）

二、销售与收款核算：

1、销售商品

借：银行存款---- 借：应收账款---客户、业务员 贷：主营业务收入----（分类核算） 贷：应交税金----增值税---（分类核算）

2、货款结算

借：银行存款 贷：应收账款 贷：预收账款

3、坏账计提

借：管理费用---分类计提坏账准备 贷：坏账准备----分类坏账准备

4、坏账准备核销

借：坏账准备--分类坏账准备 贷：应收账款 贷：其他应收款

5、已核销的坏账准备收回

借：应收账款 借：银行存款 贷：坏账准备 贷：应收账款 或 借：银行存款 贷：坏账准备

6、结转成本

借：主营业务成本---（分类核算） 贷：库存商品

三、费用核算

1、业务员提成

借：营业费用—其他促销费 贷：贷币资金 贷：其他应付款（个人往来）

2、计提工资及福利

借：营业费用 工资核算表 贷：应付工资 贷：应付福利费

3、发放工资及福利

借：应付工资 借：应付福利费 贷：货币资金 贷：其他应收款

4、开办费的处理

借：开办费 贷：货币资金 摊销： 借：营业费用（管理费用）-开办费摊销 开办费摊销表 货：开办费

5、费用支出报账

借：营业费用 贷：其他应收款 贷：货币资金

6、预付一年期费用支出

借：待摊费用 贷：货币资金

四、固定资产核算：

1、购置固定资产 借：固定资产 借：应交税—增值税---进项税（只有税控系统设备） 贷：银行存款

2、处置固定资产 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 贷：货币资金 借：营业外支出（固定资产清理） 损失处理报告 贷：固定资产清理（营业外收入）

3、计提折旧 借：营业费用 折旧计提表 货：累计折旧

4、盘亏处理 借：待处理财产损溢---固定资产 贷：固定资产 借：管理费用 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢---固定资产

五、往来核算，通过其他应付款科目核算。

六、税收及权益核算

1、计提税费 借：主营业务税金及附加 借：管理费用---四小税 贷：应交税金—城建税 贷：其他应交款----教育费附加 贷：应交税金---车船使用税、房产税、土地使用税、印花税

2、月末增值税结转 借:应交税金---增值税---转出未交增值税 贷:应交增值税---未交税金

3、年末结转增值税 借:应交税金---增值税---销项税 借：应交税金---增值税---进项税额转出 贷:应交增值税---转出未交增值税 贷：应交税金---增值税---进项税

4、上缴税费 借：应交税金----子目 借:其他应交款-----教育费附加 借：管理费用---四小税 贷：银行存款

5、计提所得税 借：所得税 贷：应交税金---应交所得税

6、结转损益

7、年末结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润

(2)内衣批发公司建账扩展阅读：

企业做账流程

1.根据原始凭证编制记账凭证

2.根据记账凭证编制科目汇总表

3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)

4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5.根据会计报表编制纳税申报表

6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)

7.编制年度会计报表(包括资产负债表，损益表，现金流量表)

8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

生产企业操作流程

第一步：

根据企业实际发生的业务单据进行编制记账凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记账凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关账薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是做企业财务的关键。

编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：

1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。

2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。

3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用，单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。

4.成本计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。

5.做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。

6.归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。 （具体填制凭证的处理方法见第二章 企业凭证的填制及要求）。

第二步：

首先要组织生产统计报数，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据核算，确保有关科目核算。其次就是根据企业购进的原材料（增值税发票）作记账凭证处理并登记有关增值税明细账薄，并及时反映增值税进项情况，对于进项税增值税发票使用情况，要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作，确定进项税认证情况。

进项税认定时间按税务部门的要求，自发票之日起90天内必须认证，否则作为放弃认定。月底（30日）前一定要确认发票认证情况，并确定好本月实际需要缴纳的增值税，月底前处理不够完整，次月出无法修改数据。

目前，认证发票有两种方式，一种是网上认证、一种是到当地税务机关认证。但是，都必须保证需要认证的抵扣联发票版面整洁、属于认定期内，否则认证无法通过，造成不必要的损失。

第三步：

企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售，（具体开具操作严格按照防伪税控开票系统进行操作）仅跟发货出库单（与发票业务一致），开具后计算销售收入以及销项情况，（防伪开票系统自动生产数据）及时作记账凭证，登记销售收入明细账以及往来账款明细账，为老板提供及时、准确的销售数据以及往来账款回收情况。

第四步：

月底结账前（30日前）切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废发票相应的发票，是否出现漏作废或者作废错，并预算准该月增值税实现的情况，做好汇报工作，以免跨月造成不必要的麻烦。

第五步：

月末总结账时一定要核准账薄以及报表各科目余额数据，预防造成业务处理错误以便及时修改或数据调整。

第六步：

该月业务凭证全部处理完毕后，汇总科目。根据汇总科目表填制总账和明细分类账，编制资产负债表和利润表、现金流量表等需要的各类申报表。

一般规模的大的，可以根据企业实际情况与老板的需要一周或一季度随时编制有关财务报表，为企业老板反映当时的企业的财务状况，汇报的报表除了（资产负债表、损益表、现金流量表、增值税申报表）以外，可根据企业老板平常需要的数字，财务人员根据需要，自行设计有关财务报表。

企业规模小的，月底结账一次性汇总，做有关企业需要申报的财务报表，注明：每月总结账时，一定要预计报表大体情况，汇报老板，尤其是向税务机关申报的各类报表，一旦财务人员月底已经出报表，数字已经确定，月底，向老板汇报工作。老板对申报的数字不够完整不符合老板的心意，比如：企业反映利润情况、纳税情况等等，那是老板让我们需要修改，老板的一句话，我们可就要忙一阵子，之前做了无用工。

报表做完申报之前一定要求老板签字报表编制审核无误后，经法人签章审核后，输入各申报系统进行纳税申报，并向老板分析最近的企业财务状况，签字的目的是减少我们财务人员不必要的责任。（财务报表具体编制方法见第三章: 生产企业财务报表快速编制方法（实战篇）。

第七步：

纳税申报 目前随着高科技的发展，纳税申报方式采用电子申报，由于各地申报软件不一样，在这里不在作一一说明，前面的工作做好了，申报就很简单了。 前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

参考资料

做账-网络

㈢ 新公司建账都需要有些什么科目呢

如果用财务软件的话,在建立帐套时选定小企业会计制度,导入科目就可以了

㈣ 求哪位有经验会计解答，应聘一家商贸公司，给超市供货，做内账，之前没有建账，我该如何建账，出库的时候

按批发商业企业进价核算，分别算利润分别建账核算

㈤ 如何做好批发零售企业内帐会计！

简单点的可以做个两个表格，一个是盘点表，可以计算出每个月的成本，期初，进货，期末。再做个销售表，计算出每个月的销售金额，零售的价格肯定是一致的，对于超市和酒店的话的价格你可以利用公式，同样都可以的。对于你的老板，他要的每天和每月的收入和利润，那么库存商品的价格只能按成本做，按售价做的成本是虚数是不能确定的。你可以跟老板解释。

㈥ 副食品批发怎么建账开始是做个体工商户现在想转公司化管理，请问财务怎么开始建账

一、日记账
1、现金日记账
本科目核算小企业的库存现金
金额一般为该企业3－5天日常零星开支所需现金量
有外币现金的小企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算
2、银行存款日记账
本科目核算小企业存入银行的各种存款。企业如有存入其他金融机构的存款，也在本科目核算
小企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款等在“其他货币资金”科目核算，不在本科目核算。
小企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”
二、明细账
1、应收账款
本科目核算小企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项
不单独设置“预收账款”科目的小企业，预收的款项也在本科目核算
本科目应按购货单位或接受劳务的单位分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算
2、预付账款
本科目应按购货单位或接受劳务的单位分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算
3、其他应收款
本科目核算小企业除应收票据、应收账款、应收股息以外的其他各种应收、暂付款项，包括不设置“备用金”科目的小企业拨出的备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项等
本科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算
4、库存商品
本科目核算小企业库存各种商品的实际成本
本科目应按库存商品的种类、品种和规格设置明细账
5、低值易耗品
本科目核算小企业库存低值易耗品的实际成本
低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在经营过程中周转使用的包装容器等
本科目应按低值易耗品的类别、品种规格进行数量和金额的明细核算
6、待摊费用
本科目核算小企业已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以内（包括1年）的各项费用，如低值易耗品摊销、预付保险费等
企业发生的摊销期限在1年以上的其他费用，应当在“长期待摊费用”科目核算，不在本科目核算
本科目应按费用种类设置明细账，进行明细核算
7、固定资产
本科目核算小企业固定资产的原价
固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值较高的资产
小企业应当设置“固定资产登记簿”和“固定资产卡片”，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算
经营租入的固定资产，应当另设备查簿进行登记，不在本科目核算
8、累计折旧
本科目核算小企业固定资产的累计折旧
本科目只进行总分类核算，不进行明细分类核算。需要查明某项固定资产的已提折旧，可以根据固定资产卡片上所记载的该项固定资产原价、折旧率和实际使用年数等资料进行计算
房屋建筑，折旧年限20年，月折旧率0.375％，残值率10％
运输设备，折旧年限5年，月折旧率1.5％，残值率10％
其他设备，折旧年限5年，月折旧率1.5％，残值率10％
9、无形资产
本科目核算小企业持有的专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等各种无形资产的价值
本科目应按无形资产类别设置明细账，进行明细核算
10、短期借款
本科目核算小企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以下（含1年）的各种借款
本科目应按贷款单位设置明细账，并按借款种类及期限等进行明细核算
11、应付账款
本科目核算小企业因购买材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项
本科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算
12、其他应付款
本科目核算小企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金等
本科目应按应付和暂收款项的类别和单位或个人设置明细账，进行明细核算
13、应付工资
本科目核算小企业应付给职工的工资总额。包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴等，不论是否在当月支付，都应当通过本科目核算
小企业应当设置“应付工资明细账”，按照职工类别分设账页，按照工资的组成内容分设专栏，根据“工资单”或“工资汇总表”进行登记
14、其他应交款
本科目核算小企业除应交税金、应付利润等以外的其他各种应交的款项，包括应交的教育费附加、矿产资源补偿费、住房公积金等
本科目应按其他应交款的种类设置明细账，进行明细核算
15、预提费用
本科目核算小企业按照规定从成本费用中预先提取但尚未支付的费用，如预提的租金、保险费、短期借款利息等
本科目应按费用种类设置明细账，进行明细核算
16、本年利润
本科目核算小企业实现的净利润（或发生的净亏损）
17、应交税金
本科目核算小企业应交纳的各种税金，如增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、个人所得税等
常用应交税金的明细科目：
应交增值税
进项税额
已交税金
转出未交增值税
销项税额
进项税额转出
转出多交增值税
未交增值税
应交营业税
应交消费税
应交所得税
应交城市维护建设税
应交个人所得税
18、利润分配
本科目核算小企业实现利润的分配（或亏损的弥补）和历年分配（或弥补）后的积存余额
本科目应当设置以下明细科目:
（一）其他转入;
（二）提取法定盈余公积;
（三）提取法定公益金;
（四）提取任意盈余公积;
（五）应付利润;
（六）转作资本的利润;
（七）未分配利润
19、主营业务收入
本科目核算小企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入
本科目应按主营业务的种类设置明细账，进行明细核算
20、其他业务收入
本科目核算小企业除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入，如材料销售、无形资产出租、包装物出租等收入。其他业务收入的确认原则，比照主营业务收入的规定办理
本科目应按其他业务的种类设置明细账，进行明细核算
21、营业外收入
本科目核算小企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、出售无形资产净收益、罚款净收入等
本科目应按收入项目设置明细账，进行明细核算
22、主营业务成本
本科目核算小企业销售商品、提供劳务等日常活动发生的实际成本
本科目应按销售及其他业务的种类设置明细账，进行明细核算
23、主营业务税金及附加
本科目核算小企业日常主要经营活动应负担的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等
24、其他业务支出
本科目核算小企业除主营业务成本以外的其他销售或其他业务所发生的支出，包括销售材料、提供劳务等而发生的相关成本、费用及相关的税金和附加
本科目应按其他业务的种类设置明细账，进行明细核算
25、营业费用
本科目核算小企业销售商品过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工工资、类似工资性质的费用、业务费等经营费用
商品流通企业在购买商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费，也在本科目核算
商品流通企业可不单独设置“管理费用”科目，其核算内容并入本科目
本科目应按费用项目设置明细账，进行明细核算
26、管理费用
本科目核算小企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，如小企业的行政管理部门在经营管理中发生的公司经费（包括行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、待业保险费、劳动保险费、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈（不包括应计入营业外支出的存货损失）、计提的坏账准备、存货跌价准备等
商品流通企业可不设置本科目，而将发生的管理费用在“营业费用”科目核算
本科目应按费用项目设置明细账，进行明细核算
27、财务费用
本科目核算小企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的部分，不包括在本科目的核算范围内
本科目应按费用项目设置明细账，进行明细核算
28、营业外支出
本科目核算小企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出，如固定资产盘亏、处置固定资产净损失、出售无形资产净损失、罚款支出、非常损失等
29、所得税
本科目核算小企业当期发生的所得税费用

㈦ 内衣批发技巧 如何做好批发 详细

小编根据自己多年在批发市场进行内衣批发的经验总结。经常逛批发市场的话，那些批 发商慢慢的对您也会面熟。以后也不会把您当作外行人了! 把自己扮专业些 一开始进货的时候，最好自己先在网上了解下热卖产品，记下编号，可别偷懒哦!然后 去批发市场问价。记得问价的时候跟他说编号拿货价格多少，内行人一般说编号的!尽量避 候您可要注意了，最好别说是淘宝的哦，很多批发商对这个有点反感!您就说小区(别太出名 的大型小区，因为可能里面有他的客商了)里面就可以了，他们也不会问的很清楚! 寻找理想批发商 一定要多问几家，批发商的价格不一样的，有些产品可能相差10 元到百元。一定要注 意!经验总结：找个店铺位置不是很好的，比较偏点，但要大型的那种批发商。原因当然是， 位置很好的店铺成本很高，所以价格一般也要比较高!偏点的租金也没那么贵，又大型的话 也是很多商品代理的!所以价格便宜货又全!一定要记得哦!就选个价格便宜货又全的批发商 做为您第一位供货商吧! 还有一点非常重要，确定批发商是做内销为主的!教您个判断方法，因为内削量小发货 多，所以内销批发商需要的人手也比较多。内销批发商一般是可以散拿货的，而且也可以退 货、换货。进货前这点一定要问清楚的，以后有问题才好解决!找对人问价同家批发商里面每个人的报价也有一定区别的。除了老板外，其他几个人中一定有个负 责老顾客业务的。看他做的位置就知道了，哈，普通的店员是一般没专门位置的!试下问他， 他报的价格一般都会便宜一点点，呵呵!但千万别砍价哦，批发商的利润点都很低的，一般 只有 5%。再说您刚开始进货，货量又不多的话，根本没资格去砍价!切记!让他给您个爽快的印象!重点选一家，其他辅之 新手一开始找一家供货商进货为主。千万别这拿一样这拿一样，这样进货辛苦。也很难 拿到最低的批发价格。因为分散进货的话，每家进货的量少都不会有价格优势的!选定一家 供货商哦，也要去留意下同样产品在其他批发商的价格。也多去看看其他批发商是否有新款 产品上市。教您个简单的方法：一般批发商有新款产品上市的话会在比较显眼的位置摆放， 而且经常还有宣传册子!能拿到新的产品卖的话会获得比较高的利润哦! 更多内裤批发技巧尽在小编整理的内衣顾问的文章里面。

㈧ 你好、批发零售企业需要做内账、要怎么做账我是新手、需要什么账本

你好！可以学习商业行业真账，内账只要真实正确地反映公司情况就行了，建账：现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账四个账本。每个月把所有的经济业务做到记账凭证里，记得每月要提折旧、期末结转，然后根据科目汇总表登记账簿，出报表等，如果需要可以在网校进行学习的。