1. 企業如何做銀行授信
辦理流程
1.業務發起階段公司業務部門客戶經理接受客戶授信額度申請，開展資信調查。在此階段，公司業務部門將執行以下方面的程序：
（1）按照銀行客戶評級及准入標准進行客戶資格審查。
（2）收集客戶基本資料和信息，包括關於授信額度報批的請示、辦理年檢手續的營業執照、貸款證、近三年的財務報表。
（3）收集保證人的營業執照、近三年的財務報表、抵押(質押)物的清單、價值評估文件、物權權屬證明文件、上報單位對抵押(質押)物的核查報告。
（4）起草授信額度協議，如借款人(或保證人、抵押人、質押人)為外商投資企業或股份制企業，應出具含相關內容的董事會決議(有法定人數董事會成員簽名)和授權書。
（5）編寫授信額度評審報告。
2.執行協議階段授信額度評審報告經風險管理部或相應程序批准後，授信額度進入執行階
2. 誰有貿易類煤炭批發企業的銀行授信報告
關於對××××××有限公司2011年度A+級
優質客戶認定及核定年度授信2000萬元的調查報告
一、客戶基本情況
（一）歷史沿革、產權制度、注冊地、注冊資本（外資企業還要反映投資總額、注冊資本及到位情況）、出資人、股權結構、主要出資人資信狀況及實力、佔地面積、建築面積、員工結構；
××××××有限公司成立於2001年1月，地址位於××××××鎮××中路××號，企業性質為有限責任公司。在我行×××支行營業部開立基本存款帳戶。公司注冊資本：人民幣1000萬元，公司股東：×××，×××。其中：×××出資800萬元、占總投資的80%；×××出資200萬元、占總投資的20%。公司在×××內有儲煤場地3000平方米。經營范圍：煤炭銷售；一般經營項目金屬材料、五金、交電、針織品建築裝璜材料。現有員工58人，大專以上學歷10人佔17%。
（二）組織架構、內部決策管理及財務管理模式；
成立以來，公司規模不斷壯大，管理機制也不斷完善，公司內部機構設置嚴謹，按照各自職能成立了辦公室、財務部、市場營銷部等部門，公司各部門能夠相互協作，齊心協力，擴大公司的銷售網路，在抓企業內部管理的同時，不斷完善公司各項管理制度，並制定了一套管理嚴謹、權責明晰的現代企業制度，按公司章程規定企業股東會是公司的最高權力機構。由於股東人數少，故不設董事會，設執行董事一名為公司法人代表×××。公司開辦以來，其規模逐年擴大，內部管理制度不斷完善。公司嚴把風險關，切實做到依法經營、守法經營，恪守企業信譽，內部制度建設有條理，財務收支正確，人員分工合理，經營狀況保持良好，公司銷售收入和利潤逐年遞增，資產不斷增加。現行公司財務管理工作按企業會計准則、制度執行。
（三）高級管理人員的主要經歷、信用記錄、管理經驗和經營業績等情況；
公司總經理×××，男、50歲，具有一定的政治素質和豐富的經商經驗，品行端正，他一直以穩中求發展、求效益作為自己的經營管理經驗，任職期間領導的公司業務量不斷上升，銷售渠道不斷擴大，利潤穩步上升，在我行發生過借貸關系，合作期間，無不良貸款發生。現根據個人信息系統查詢，有逾期記錄。×××於2003年7 月18日借個人經營性貸款39萬元，貸款目前已經還清，在貸款期間，個人經營性貸款有8次逾期記錄，2004年11月26日借個人住房貸款100萬元，目前貸款已經還清，期間有1次逾期記錄，為此我行通過核實，×××雖有逾期記錄，其逾期時間最長不超過一星期，其主要原因是×××經常出差在外，還款委託公司財務人員辦理，由於財務人員工作疏忽沒有及時還款造成的逾期，沒有惡意行為。
股東×××，女，49歲，具有較豐富的管理經驗，善於管理。她思維敏捷，2001年以來一直擔任公司的財務主管，擔任公司的財務主管期間，制訂了一系列有利公司發展的財務規劃。
（四）所從事的行業必須明示（多行業經營的要分別說明），同時分析受國家宏觀經濟政策、產業政策、行業政策的影響、行業發展趨勢；
公司從事的行業為物資貿易，符合國家產業政策、經營正常，發展前景良好，有效益。
（五）生產經營的合法性，如營業執照、貸款卡等證照的年檢情況；特殊行業生產經營許可證取得情況；在建或已建成項目的立項、審批（或核准）手續合法性、土地使用權取得情況、環保達標及資源消耗狀況等；
該公司主體資格合法，有工商局核發的營業執照，並且經過年檢，貸款卡均已年檢，企業經營合法，有江蘇省經濟和信息化委員會頒發的煤炭經營資格證。
二、生產經營情況（近三年及近期）
公司所處的行業優勢眾所周知，國家發展建設離不開燃料的支撐，發電廠及大中型企業生產更需要消耗大量的煤炭，煤炭銷售市場一年好於一年，並且近年來煤炭市場供不應求，處於賣方市場，另外該公司有很充裕的供貨商××礦業（集團）有限責任公司。主要供應××煤氣公司、××煤氣公司、××電廠、××電廠、××股份有限公司等。供應單位都是國家大型企業，貨款能及時收回。公司2008年實現銷售15188萬元，利潤1013萬元。2009年實現銷售6365萬元，利潤365萬元。2010年實現銷售12278萬元，利潤576萬元。
三、客戶財務狀況分析
（一）近三年及近期的主要財務項目 單位：萬元
項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月
流動資產 3081 3072 4942 4517
貨幣資金 172 556 1186 997
應收票據 561 161 55 125
預付帳款 1125 601 410 560
應收帳款 442 629 1896 985
存 貨 702 635 403 1057
其它應收款 77 488 991 791
固定資產 18 7 2 125
固定資產凈值 18 7 2 125
總資產 3099 3079 4944 4642
流動負債 1157 801 2205 1511
短期借款 0 0 580 500
應付帳款 941 790 1569 958
其它應付款 200 38 35
總負債 1157 801 2205 1511
所有者權益 1942 2278 2739 3131
實收資本 1000 1000 1000 1000
資本公積 0 0 0 0
未分配利潤 942 1278 1739 2131
銷售收入 15188 6365 12278 9742
銷售利潤 1127 682 864 773
銷售利潤率 7.4% 10.7% 7% 7.9%
利潤總額 1013 365 576 521
資產負債率 37% 26% 45% 33%
流動比率 266% 383% 224% 298%
速動比率 205% 304% 206% 228%
應收帳款周轉率 42.7 11.8 9.7 9.1
存貨周轉率 33.7 6.9 17.6 13.8
凈資產收益率 52.7% 15.9% 18.3% 17.8%
經營性現金凈流量 206 481 92 41
投資性現金凈流量 -2 -1 -125
融資性現金凈流量 -231 -96 538 -105
現金凈流量 -27 384 630 -189
註： 2010年年報未審計；
有關財務數據分析：
（1）貨幣資金997萬元，主要是銀行存款及現金。其中：×××行存款21萬元。(2)應收票據120萬元，收到的貨款，系銀行承兌匯票。（3）預付帳款560萬元，付給包頭×××煤業公司，（4）應收帳款985萬元，比上年底下降了911萬元，應收款主要是：×××電廠753萬元、×××有限公司78萬元等，沒有與關聯公司業務往來，其帳齡都在一年以內，屬正常往來。（5）存貨1057萬元均為庫存煤炭，存貨比上年增加654萬元，主要是國慶長假須備足貨源，庫存佔用合理；（6）其它應收款791萬元，與東海燃料公司的往來，屬正常往來。
（7）固定資產125萬元,主要是車輛、碼頭吊機等。
（8）短期借款500萬元，江蘇銀行貸款。
（9）應付帳款958萬元，主要是欠晉城平東煤炭銷售有限公司325萬元、山西高平申家莊礦業有限公司633萬元貨款。
（10）其它應付款35萬元，向股東借款。
（11）未分配利潤2131萬元，是近幾年實現利潤；
（12）銷售收入9742萬元，主要是經營煤炭的銷售收入。
（二）主要財務指標分析：
1、償債能力分析：
項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月 行業值
資產負負債率 37% 26% 45% 33% 62%
流動比率 266% 383% 224% 298%
速動比率 205% 304% 206% 228% 107.8%
現金流動負債比率 17.8% 60% 4.2% 2.7% 11%
帶息負債比率 0 0 26% 33% 30%
資產負債率為33%低於行業值，說明長期償債能力很強；流動比率298%、速動比率228%比上年均有所增長。說明企業的短期償債能力強；企業帶息負債比率較高，高於行業值，現金流動負債比率低於行業值。
2、盈利能力分析：
項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月 行業值
銷售收入增長率 6.4% -58% 92% 26%
銷售利潤率 7.4% 10.7% 7% 7.9%
利潤率 6.7% 5.7% 4.6% 5.3%
凈資產收益率 52.7% 15.9% 18.3% 17.8% 15.3%
總資產報酬率 41% 14.9% 14% 14.4%
從表中看， 2011年9月銷售9742萬元，利潤521萬元，都比上年有所增長，企業盈利能力有所增強。總資產報酬率比上年上升0.4%。凈資產收益率17.8%，高於行業值。
3、營運能力分析：
項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月
總資產周轉率 6.2 2.1 3.1 2.7
存貨周轉率 33.7 6.9 17.6 13.8
應收帳款周轉率 42.7 11.8 9.7 9.1
總資產周轉率、應收帳款周轉率比上年稍有下降，但資金佔用比較合理，由於去年存貨較大，造成存貨周轉率下降，但企業營運情況正常。
4、現金流量分析；
項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月
經營性現金凈流量 206 481 92 41
投資性現金凈流量 -2 -1 -125
融資性現金凈流量 -231 -96 538 -105
現金凈流量 -27 384 630 -189
從上表可以看出，企業經營狀況好，現金流量充足。經營性現金凈流量41萬元，主要是經營性收入產生的流量。投資性現金凈流量-125萬元，主要企業增加固定資產。融資性現金凈流量為-105萬元，主要是企業減少貸款、歸還貸款利息。
（三）財務狀況綜合評價
根據上述各項財務數據分析，該公司目前經營狀況較好，財務指標較好，盈利水平穩定，銷售收入有所增長，資金結構比較合理。
四、客戶資信狀況
（一）開戶情況、基本帳戶行，與×××銀行信用關系開始時間，貸款五級分類情況。
公司在我行開立基本賬戶，在當地×××行、×××銀行開立一般帳戶。企業與我行在2004年前建立過信貸關系，從未發生貸款逾期和欠息。2009年被我行評為AA+級優質客戶。2009年授信額度為1600萬元，其中：流動資金貸款1600萬元，貸款余額580萬元。貸款歸還後到他行貸款，目前在我行無用信余額。
（二）、上年度授信額度、授信方案及使用情況。
2010年授信額度1600萬元，其中：流動資金貸款1600萬元。2010年底信用余額為580萬元。
（三）調查時點的銀行信用總額及明細、我行信用總額及明細、對外擔保總額及明細。
經2011年10月20日人行信息系統查詢，該公司在江蘇銀行貸款500萬元。
（四）或有負債結構分析；
經人行查詢，公司無對外擔保。
五、客戶評級、分類
客戶所屬國民經濟行業屬性，以《國民經濟行業分類注釋》（2008年版）為依據，按照企業上年度營業收入主要是煤炭批發，因此確定客戶國民經濟行業屬性一級批發和零售業、二級批發業、三級礦產品建材及化工產品批發、四級煤炭及製品批發。
1、客戶擬認定的信用級別及其理由
根據非零售客戶評級系統測算，該公司信用等級AA，由於報表未審計，故下調二個等級為A+級，同意該公司信用等級評為A+。
2、客戶擬評定的分類等級及其理由
內貿-批發類優質客戶認定表
指標 分類標准 實際情況 是否符合
客戶屬性 行業中有一定的競爭力，持續經營2年（含）以上 行業中有一定的競爭力，持續經營10年（含）以上 是
信用等級 BBB級（含）以上 A+級 是
資產負債率 達到最新企業績效評價平均值或70%以下 33% 是
流動比率 大於1.2(含) 2.98 是
資本規模 實收資本大於500萬元(含)或凈資產大於1500萬元(含) 實收資本1000萬元 是
經營規模 銷售大於8000萬元（含）及凈利潤大於300萬元（含） 銷售12278萬元、凈利潤461萬元 是
經營性現金凈流量 上年度大於0或近3年之和大於0 經營性現金凈流量92萬元 是
信用狀況 信用狀況良好（含企業法人代表、高管人員）在我行及他行無不良貸款 信用狀況良好、在我行及他行無不良貸款 是
六、擔保狀況分析
（一）我行及他行存量信用的擔保情況
該企業2010年底信用余額580萬元，為貸款，用×××個人房地產抵押。
（二）對擬發生信貸業務計劃採取的擔保情況：
本次擬授信額度2000萬元，擬用×××個人房地產抵押並追加法定代表人夫婦連帶責任保證擔保。
（一）房地產：1、××銀座7套房屋位於×××鎮河南中路與××中路交界地段，區域商業繁華程度好。土地使用權人為×××，使用權類型為出讓用地，用途：1519室為住宅用地，其餘均為商業服務業。土地使用權面積134.56平方米。房屋面積545.50平方米。2、××別墅14號，位於××××××鎮××公園西側。土地使用權人為×××，使用權類型為出讓用地，用途為住宅用地。土地使用權面積338.4平方米。房屋面積293.43平方米。上述房地產經×××土地房地產評估咨詢有限公司評估，總價值871.20萬元，經我行內部確認價格為871.20萬元。抵押權利值609萬元，抵押率70%。
（二）位於×××中路942號××商務酒店二、三層房屋面積2467.82平方米，國有出讓土地面積464.24平方米，經咨詢評估公司該房屋總價2097萬元，按抵押率70%計算，抵押權利值1468萬元。
以上二塊房地產抵押權利值2077萬元。
七、客戶對經辦機構現實或潛在的綜合回報情況分析
該企業與我行建立信貸關系10多年來，期間一直能保持良好的信用，貸款到期能正常歸還，無欠息。從企業目前經營情況來看，企業客戶群、產品市場佔有份額等方面都有一定的優勢，同時目前國內煤炭行業需求呈上升趨勢，因而發展前景較好。公司與我行合作關系較好，2010年日均存款80萬元，因此，該戶對我行現實和潛在的綜合回報較明顯。
八、授信額度核定
（一）授信額度理論值測算依據及結果
對該公司採用公式法測算，所屬行業為物資貿易，行業可接受的資產負債率62%，信用等級系數90%，根據以×××系統測算，授信額度理論值為2665萬元。
（二）實際信用需求測算依據及結果。
該公司2011年9月銷售9742萬元，比上年同期銷售收入增長率為26%，按照現有增長勢頭，加上公司9月份與溧陽建新制鐵有限公司新簽訂的煤炭銷售合同5800萬元，到年底銷售收入能達到18000萬元，增長率46%，因此按銷售收入年增長率35%計算流動資金。
據總行流動資金管理辦法測算需求：營運資金總量＝{上年度銷售收入×（1+預計銷售收入年增長率）×(1-上年度銷售利潤率)/上年營運資產周轉次數}×（調節系數1+調節系數2）={12278×（1+35%）×(1-7%)/3.1}×（1+0.2）=6035萬元。
資金營運缺口=營運資金總量-即期流動負債-即期自有資金+到期不再續借的銀行貸款+自有資金中用於購置長期資產或分紅的部分=6035-1511-3006+500+0=2018萬元。（江蘇銀行貸款500萬元到期不再續借）
我行可核定最高流動資金額度=資金營運缺口+我行已有流動資金額度=2018+0＝2018萬元。
（三）授信方案：
一是上年度授信方案的評價
2010年底在我行實際信用余額為580萬元。
二是本年度授信方案
1、授信對象為經××工商行政管理局核准登記、與我行已經建立信用關系的單一法人客戶；
2、授信額度及分配方案：
根據公式測算該公司理論授信額度為2665萬元，企業實際信用需求經測算為2018萬元，擬組合授信額度為2000萬元，組合授信品種為流動資金貸款及20%保證金的銀行承兌匯票、30%保證金國內信用證。
3、用途為采購煤炭。
4、價格：公司與我行建立信貸關系以來，一直保持良好的合作態勢，對我行現實的綜合回報較為明顯，且授信用房地產抵押，因此，該貸款確定綜合回報率在25%。
5、擔保方式：公司授信2000萬元用房地產抵押，並追加法定代表人夫婦連帶責任保證擔保。
6、授信監管條款
（1）辦妥合法、合規、有效、足值的房地產抵押擔保手續，並辦理好以我行為第一受人益的財產保險。
（2）嚴格按貸款用途監督使用。
九、信貸風險分析及其防範
（一）主要信貸風險分析
公司目前經常正常，有效益。資金結構比較合理，與我合作關系良好，企業信用好。企業經營性現金流量充足，長期償債能力強，企業銷售有所增加，盈利能力較好。企業有充足的第一還款來源。授信用房地產抵押，並追加法定代表人夫婦連帶責任保證擔保，第二還款來源有保障。
（二）信貸風險的防範措施
加強對企業的貸後檢查，對其經營狀況、財務狀況加強監管，特別是財務指標中的應收帳款，存貨等指標的監控，掌握企業經營動態，及時做好風險預警。
十、調查意見
（一）客戶總體評價、所屬行業屬性及明確的審查結論；
生產經營符合國家產業政策和環保政策，管理層具備一定專業經驗且素質較好；經營實力、財務實力和抗風險能力較強，現金流能滿足正常生產經營需要，信用狀況良好，發展前景穩定或向好，對我行綜合回報較好，信貸風險較低。
客戶所屬國民經濟行業屬性，以《國民經濟行業分類注釋》（2008年版）為依據，按照企業上年度營業收入主要是煤炭批發，因此確定客戶國民經濟行業屬性一級批發和零售業、二級批發業、三級礦產品建材及化工產品批發、四級煤炭及製品批發。
根據非零售客戶評級系統測算，該公司信用等級AA，由於報表未審計，故下調二個等級為A+級，同意該公司信用等級評為A+。
行業中有一定的競爭力，持續經營10年；信用等級A+級；資產負債率33%；流動比率2.98；實收資本1000萬元；銷售12278萬元、凈利潤461萬元；經營性現金凈流量92萬元；經人行信息系統查詢，公司無不良記錄，信用狀況好。符合《中國××行江蘇省分行法人信貸客戶管理辦法》第八條優質客戶的條件。因此，同意認定為優質客戶。
根據公式測算該公司理論授信額度為2665萬元，企業實際信用需求經測算為2018萬元，同意組合授信額度為2000萬元，組合授信品種為流動資金貸款及20%保證金的銀行承兌匯票、30%保證金國內信用證。。
（二）信用發放條件、合同約定內容；
該公司授信額度為2000萬元。組合授信品種為流動資金貸款及20%保證金的銀行承兌匯票、30%保證金國內信用證。期限一年，綜合回報率在25%，用房地產抵押並追加法定代表人夫婦連帶責任保證擔保。
（三）授信管理要求；
辦妥合規、合法、有效、足值的房地產抵押手續，並辦理好以我行為第一受人益的財產保險；嚴格按流動資金貸款用途監督使用；加強貸後管理，關注企業銷售情況和存貨周轉情況。
3. 商業銀行的授信范圍是
銀行的授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購；以及貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。至於企業與銀行具體的授信項目如何開展，一般是企業向銀行信貸部門申請授信額度，銀行審核後給予企業的一個額度。取得銀行的授信額度須提供企業的基本資料(基本情況和經審計的年度財務報表),同時提供銀行認可的擔保單位或者擔保物然後才能在額度內辦理貸款、承兌等業務。
4. 商業銀行授信業務有哪些
還有貸款額度。