公司貨物批發給個人應怎麼收款記賬

① 實務中銷售貨物如何記賬

1.在實際工作中，開了發票就意味著銷售已完成，需確認收入；但沒開發票的銷售業務，同樣應確認收入。
2.對於一般納稅人來說，開發票時要注意：向消費者個人、小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的，不得開具增值稅專用發票，只能開具增值稅普通發票。
3.銷售完成，發票已開具。
（1）收到貨款，則依據：「發票的記賬聯、銀行進賬單（或銀行收款通知單）」做記賬憑證：
借：銀行存款 （金額看進賬單）
貸：主營業務收入 （金額看發票）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
2）如果收到的銷貨款是現金時，注意「借方科目」為「庫存現金」，現金收入填寫「現金進賬單」送存銀行，不得「坐支」。依據「進賬單」做記賬憑證，
借：銀行存款
貸：庫存現金
（3）未收到貨款，則依據：「記賬聯」
借：應收賬款——××公司 （實際工作中必須寫明細科目）
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
收到時：依據結算憑證
借：銀行存款
貸：應收賬款——××公司
（4）如果前期根據購銷合同預收過購貨方貨款的，則依據「發票、補付貨款的進賬單」
借：預收賬款——××公司
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
3.結轉成本時，可以一筆一筆業務的結轉，也可以匯總結轉，依據「出庫單」
借：主營業務成本
貸：庫存商品

② 從公司基本賬戶向個人匯款，怎麼填制記賬憑證

借：現金貸：銀行存款然後，看這筆錢，你是用什麼地方的比如是貨款的話借：應付賬款貸：現金

③ 贈送貨物怎麼做會計分錄

一、企業發生促銷展業贈送禮品，屬於業務宣傳費，不超過當年銷售（營業）收入15％的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。

二、發生的促銷展業贈送禮品等支出，計入「銷售費用——業務宣傳費」科目。

贈送的禮品、物品如果是企業購進的商品在計入促銷費用同時，要注意兩點涉稅問題：一要代扣代繳個人所得稅；二要將購進物品的進項稅轉出並轉入促銷費用，不準作為銷項稅的抵扣。

1、贈送禮品、物品進促銷費用（包括進項稅轉出）

借：銷售費用——業務宣傳費

貸：庫存商品

應繳稅費——應繳增值稅（進項稅轉出）

2、代繳個人所得稅（企業贈送禮品不可能向受禮人索取個稅，只能自己墊付）

借：銷售費用——業務宣傳費

貸：銀行存款

贈送的禮品、物品如果是企業自己生產的產品，在歸入促銷費用的同時將其作為視同銷售處理。

1、贈送的禮品、物品

借：銷售費用——業務宣傳費

貸：主營業務收入

應繳稅費——應繳增值稅（銷項稅款）

2、結轉銷售成本

借：主營業務成本

貸：產成品

(3)公司貨物批發給個人應怎麼收款記賬擴展閱讀：

分錄格式

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

方法

初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：

第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；

第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；

第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；

第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；

第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

④ 急求：我公司為一般納稅人，批發商品給個人，如何賬務處理

個人甲從我公司以批發價購買商品,以我公司名義加價賣給乙公司，我公司給乙公司開具增值稅專用發票,這二次交易，都需要你方計入銷售收入。等於同一筆業務記了兩次收入，繳納稅金。你又把收到乙公司的款項差價付給甲。也同樣不好處理，甲不能給你開發票，只能掛往來。你這個思路可能還要再考慮周全一些。

⑤ 公司賣貨物給個人需要納稅嗎

需要開發票納稅。

1、根據《中華人民共和國發票管理辦法》第十九條：銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；特殊情況下，由付款方向收款方開具發票。

2、所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

3、開具發票應當按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，並加蓋發票專用章。任何單位和個人不得有下列虛開發票行為：

（一）為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；

（二）讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；

（三）介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票。

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稅務機關在發票管理中有權進行下列檢查：

（一）檢查印製、領購、開具、取得、保管和繳銷發票的情況；

（二）調出發票查驗；

（三）查閱、復制與發票有關的憑證、資料；

（四）向當事各方詢問與發票有關的問題和情況；

（五）在查處發票案件時，對與案件有關的情況和資料，可以記錄、錄音、錄像、照像和復制。
印製、使用發票的單位和個人，必須接受稅務機關依法檢查，如實反映情況，提供有關資料，不得拒絕、隱瞞。

⑥ 采購貨物怎麼記賬

購買物品時：

借：庫存商品

應交稅費-應交增值稅-進項

貸：銀行存款/應付帳款

出庫時：

借：銀行存款/應收帳款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項

同時結轉成本：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

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商品入庫

1、外購商品入庫須辦理入庫手續。

商品入庫前，根據國內公司發貨信息表核對商品信息，經核對無誤後，經辦人填制《商品驗收入庫單》。

註明商品信息（商品廠家，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額、入庫時間等）一式三聯，由經辦人、財務、經理共同簽字認可，商品入庫。

《商品驗收入庫單》第一、二聯交財務記賬，第三聯交保管員登記《庫存商品明細表》，並存檔備查。

2、銷售商品出庫須辦理出庫手續。

店鋪零售：銷售人員辦理出庫手續，憑銷售發票、商品出庫單，領取商品出庫。銷售發票註明商品銷售信息（客戶信息，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額等），由經辦人簽字。

銷售發票第一聯交由銷售人員留底，第四聯交保管員登記，第二、三聯交財務記賬，保管。

倉庫批發：銷售人員按以上程序辦理。

商品出庫

1、公司僅限下列情況下出貨

1、交貨

2、交客戶試用

3、樣品

4、因公司需要商品調換庫房

2、庫存商品保管

1、根據實際數量，及時按規定辦理出入庫手續

2、建立《庫存商品明細賬》，根據商品出庫單每月末下賬結存

3、財務人員不定期進行實地盤點，對盤盈、盤虧做出處理意見。

3、對庫管員要求

1、每日根據客戶訂單編制次日《發貨計劃表》，及《送貨單》，業務人員須附《銷售發票》（或出庫單）連同送貨單，訂貨單在業務發生日當晚送回公司財務。送貨單的編碼需順序排列，格式為2008xx/xx/xx.

2、根據實際出庫情況登記《每日發貨情況表》

3、按照規定真實登記《庫存商品明細賬》

4、不定期進行實地盤點庫存

5、 配合銷售人員做好商品出入庫工作

⑦ 公司向個人借款如何記賬

如果是大筆資金也可以記，「長期借款」－XX人借款，和「短期借款」－XX人借款，如果是小筆資金記，「其他應付款」－XX人借款，支付利息計入「財務費用」超過銀行利息不能稅前抵扣，匯算所得稅時調整增加所得稅。支付利息如果是白條要代扣代激總付利息的5%個人所提稅。

⑧ 公司賬戶轉賬給客戶個人的貨款如何做賬！ 急~~~

如果是已經記往來「應付賬款」

借：應付賬款-xxx

貸：銀行存款

沒有記往來

借：庫存材料

貸：銀行存款

轉到私人帳戶

借：現金

貸：銀行存款

借：原材料（庫存商品）

貸：現金

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為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設置"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方余額，反映企業期末存款的余額。

企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。