個體和企業批發商繳稅

㈠ 個體工商戶繳稅涉及到哪些稅種

個體戶一般為增值稅的小規模納稅額人，納稅辦法由稅務確定：
一、查賬徵收的
1、按營業收入交5%的營業稅
2、附加稅費
（1）城建稅按繳納的營業稅的7%繳納；
（2）教育費附加按繳納的營業稅的3%繳納；
（3）地方教育費附加按繳納的營業稅的1%繳納；
（4）按個體工商戶經營所得繳納個人所得稅，實行5%-35%的的超額累進稅率。

二、個體工商戶納稅標准
1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。
2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。
3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。
4、如果月收入在5000元以下的，是免徵增值稅或營業稅，城建稅、教育費附加也免徵。

三 、核定徵收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執行，也就是按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。 如果達不到增值稅起征點的（月銷售額5000-20000元，各省有所不同），可以免徵增值稅、城建稅和教育費附加。

㈡ 個體工商戶與有限公司納稅的區別

1、承擔責任方式不同

一個比較形象的比喻，經營企業有點像進賭場的感覺，每位企業家都想以小搏大，多賺點錢回來，那麼入局的方式不同，企業的類型就會有差異。

2、對外感覺不同

個體工商戶申請注冊時登記手續較簡單，費用低，經營起來相對更靈活，缺點是信用度及知名度比公司低。

3、稅收待遇各有千秋

個體戶不享受稅收優惠政策，不需要會計做帳，有限公司則需每月做帳報稅，可以享受稅收優惠政策，這僅是表面。

如果開一個飯店，進貨不需要發票，注冊為個體戶比較合適。

有限公司有增值稅專用發票，可以抵扣，而個體工商戶不可以申請增值稅專用發票，只能申請小規模納稅人。如果與正規大企業做生意，個體戶在稅收方面有先天弊端。

4、納稅及稅收計算方式不同

個體工商戶可以是定稅，不論當月的收入多少，有無收入都要按定稅金額來交稅。這對於營業額較好的企業，無疑是利好消息，具體你懂的。

有限責任公司則要求企業必須核算健全所有帳目，交稅也是根據企業自己申報的收入來交稅，有收入就交，沒有就不交。

個體工商戶的經營所得只繳個人所得稅，有限責任公司的經營所得既要繳企業所得稅，也要繳納個人所得稅。

個體工商戶採取定額定率徵收，有限責任公司的徵收，營業交易環節按發票征稅，經營所得環節一般採取核定徵收或查帳徵收兩種方式。

5、公司章程區別

個體工商戶注冊登記時無需公司章程，而有限責任公司注冊時則需要公司章程。

(2)個體和企業批發商繳稅擴展閱讀

個人所得稅的稅率：

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

企業納稅計算公式

稅法實施細則分別按製造業、商業、服務業和其他行業，列舉了計算應納稅所得額的具體計算公式。

（一）製造業

外商投資企業和外國企業在中國境內設立的機構、場所屬於製造業企業的，其應納稅所得額可以按下列計算公式計算：

應納稅所得額=產品銷售利潤+其他業務利潤+營業外收入-營業外支出

產品銷售利潤=產品銷售凈額-產品銷售成本-產品銷售稅金-（銷售費用+管理費用+財務費用）

產品銷售凈額=產品銷售總額-（銷貨退回+銷貨折讓）

產品銷售成本=本期產品成本+期初產品盤存-期末產品盤存

本期產品成本=本期生產成本+期初半成品、在產品盤存-期末半成品、在產品盤存

本期生產成本=本期生產耗用的直接材料+直接工資+製造費用

（二）商業

外商投資企業和外國企業在中國境內設立的機構、場所屬於商業企業的，其應納稅所得額可以按下列計算公式計算：

應納稅所得額=銷貨利潤+其他業務利潤+營業外收入-營業外支出

銷貨利潤=銷貨凈額-銷貨成本-銷貨稅金 -（銷貨費用+管理費用+財務費用）

銷貨凈額=銷貨總額-（銷貨退回+銷貨折讓）

銷貨成本=期初商品盤存+[本期進貨-（進貨退出+進貨折讓）+進貨費用]-期末商品盤存

（三）服務業

外商投資企業和外國企業在中國境內設立的機構、場所屬於服務企業的，其應納稅所得額可以按下列計算公式計算：

應納稅所得額=業務收入凈額+營業外收入-營業外支出

業務收入凈額=業務收入總額-（業務收入稅金+業務支出+管理費用+財務費用）

㈢ 個體工商戶需要繳稅嗎需要交哪些稅

需要納稅。個體戶一般為增值稅的小規模納稅人，納稅辦法由稅務確定：

一、查賬徵收的

附加稅費：

（1）城建稅按繳納的營業稅的7%繳納；

（2）教育費附加按繳納的營業稅的3%繳納；

（3）地方教育費附加按繳納的營業稅的1%繳納；

（4）按個體工商戶經營所得繳納個人所得稅，實行5%-35%的的超額累進稅率。

二、個體工商戶納稅標准

1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。

2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免徵增值稅或營業稅，城建稅、教育費附加也免徵。

三 、核定徵收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執行，也就是按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。

如果達不到增值稅起征點的（月銷售額5000-20000元，各省有所不同），可以免徵增值稅、城建稅和教育費附加。

(3)個體和企業批發商繳稅擴展閱讀：

個體工商戶納稅優惠政策：

1、殘疾人員個人為社會提供的勞務，經批准可免徵營業稅。

2、對殘疾、孤老人員和烈屬本人從事個體工商戶的生產、經營所得和勞務報酬所得，報經市縣地方稅務局批准，給予減征50%-90%個人所得稅的照顧。

3、個體工商戶因嚴重自然災害造成重點損失的，其生產經營所得，經市縣地方稅務局確定，可在1-3年內給予適當減征個人所得稅的照顧。

4、對國有企業下崗職工從事個體工商經營、家庭手工業的，經地稅部門審核批准，可免徵個人所得稅1年。城鎮集體企業的下崗職工可以比照執行。

㈣ 個體與公司交稅的區別

本人自己也在關注這兩個的區別，先給你一些我查到的資料。但建議你有空去注冊地的工商局詳細問問會對你更有幫助。 基本區別：1）出資人不同。個人獨資企業的出資人只能是一個自然人；個體工商戶既可以由一個自然人出資設立，也可以由家庭共同出資設立。 （2）承擔責任的財產范圍不同。個人獨資企業的出資人在一般情況下僅以其個人財產對企業債務承擔無限責任，只是在企業設立登記時明確以家庭共有財產作為個人出資的才依法以家庭共有財產對企業債務承擔無限責任；而根據民法通則第29條的規定，個體工商戶的債務如屬個人經營的，以個人財產承擔，家庭經營的，則以家庭財產承擔。 （3）適用的法律不同。個人獨資企業依照《個人獨資企業法》設立，個體工商戶依照《民法通則》、《城鄉個體工商戶管理暫行條例》的規定設立。 （4）法律地位不同。個人獨資企業是經營實體，是一種企業組織形態；個體工商戶則不採用企業形式。區分二者的關鍵在於是否進行了獨資企業登記，並領取獨資企業營業執照。 交稅方面：（1）稅務局對個體工商戶或個人獨資企業的帳務要求不高，稅收徵收也採取相對簡便的方法。個體工商戶或個人獨資企業的征稅一般採取定額定率徵收。 （2）個體工商戶或個人獨資企業的經營所得只繳個人所得稅。工商戶還要交納工商管理費。但具體那個交的多要看當地的稅率了。 （3）稅務局主要對個體工商戶或個人獨資企業購領仟位數及以上面額的普通發票加強控制和管理。 年審方面我就不太了解了，相信你確定那種形式，去辦理營業執照時，當地工商局的同志會詳細告訴你的：）

㈤ 個體戶要繳稅嗎

個體工商戶需要繳稅，主要繳納個人所得稅和增值稅兩種。附加稅根據增值稅來計算的，印花稅及其他稅種根據企業實際發生情況判斷是否繳納。個體戶一般是增值稅小規模納稅人，納稅辦法由稅務部門確定。

1、對殘疾、孤老人員和烈屬本人從事個體工商戶的生產、經營所得和勞務報酬所得，報經市縣地方稅務局批准，給予減征50%-90%個人所得稅的照顧。

2、個體戶因嚴重自然災害造成重點損失的，其生產經營所得，經市縣地方稅務局確定，可在1-3年內給予適當減征個人所得稅的照顧。

3、對國有企業下崗職工從事個體工商經營、家庭手工業的，經地稅部門審核批准，可免徵個人所得稅1年。城鎮集體企業的下崗職工可以比照執行。

4、其他具體事項等可咨詢當地工商稅務部門。

㈥ 個體工商戶 跟企業或公司有個區別，可以理解為收入多繳稅越多嗎

不是
無論個體戶還是公司都是看利潤來繳稅的，而
不單純
看收入。如果收入高，成本更高，那麼利潤為負數，則不用繳稅。
個體跟公司差別是稅種不同。
公司和企業面臨
雙重課稅
，就是除了
個人所得稅
還有
企業所得稅
而個體只有個人所得稅

㈦ 請問，公司和個體戶在稅收方面有什麼區別呢

我把個體工商戶與個人獨資企業各方面的區別說下：
一是兩者成立的法律依據不同。個人獨資企業是依據《個人獨資企業法》成立和規范運行的，而個體工商戶是依據《城鄉個體工商戶管理暫行條例》成立和規范運行的。
二是兩者成立的條件不同。
(1)個人獨資企業必須具有合法的企業名稱，企業名稱要與其責任形式及從事的營業相符合，不得使用「有限」、
「有限責任」或者「公司」字樣。而個體工商戶是否採用字型大小名稱，完全由經營者自行決定，法律、法規無特別要求。
(2)個人獨資企業必須具有固定的生產經營場所和必要的生產經營條件及從業人員。而個體工商戶無此限制，從事客貨運輸、販運以及擺攤設點、流動服務的個體工商戶無須固定的經營場所。
三是兩者享有的權利不同。
(1)個人獨資企業享有企業名稱專用權，其企業名稱可以依法轉讓。而個體工商戶的字型大小名稱一般不能轉讓。
(2)個人獨資企業可以設立分支機構，由投資人或者其委託的代理人向分支機構所在地的工商行政管理機關申請登記，領取營業執照，分支機構的民事責任由設立該分支機構的個人獨資企業承擔。而個體工商戶不能設立分支機構。
(3)個人獨資企業享有廣泛的經營自主權，包括依法申請貸款權、取得土地使用權、外貿經營權、獲得有關技術權、廣告發布權、商標印製權、招用職工權等。而個體工商戶在土地使用、外貿經營、廣告發布、商標印製及招用職工等權利上受到一定的限制。
(4)個人獨資企業的投資人可以自行管理企業事務，也可以委託或者聘用其他具有民事行為能力的人負責企業事務的管理。而個體工商戶必須親自從事經營活動。
四是兩者核發營業執照的期限不同。
工商行政管理機關在收到設立個人獨資企業申請或變更申請文件之日起15日內，對符合法定條件的予以登記，發給營業執照。而工商行政管理機關在受理個體經營申請之日起30日內作出審查決定。
五是兩者繳納的稅費不同。個人獨資企業依照國家對企業征稅的有關規定執行，不需交納管理費。而個體工商戶除依法納稅外，還必須向工商行政管理機關繳納一定比例的管理費。
六是兩者的清算程序不同。個人獨資企業解散，由投資人自行清算或者由債權人申請人民法院指定清算人進行清算。而個體工商戶歇業時無清算程序，只需向原登記機關辦理歇業手續，繳銷營業執照。
七是兩者承擔民事責任的時效期間不同。個人獨資企業解散後，原投資人對企業存續期間的債務仍應承擔償還責任，但債權人在五年內未向債務人提出償債請求的，該責任消滅。個人獨資企業應當承擔民事賠償責任和繳納罰款、罰金，其財產不足以支付的，應當先承擔民事賠償責任。而個體工商戶償還債務的時效期間及承擔責任的先後順序無特別規定，適用《民法通則》中有關兩年的訴訟時效。

㈧ 個體工商戶如何納稅及納稅標准

生產銷售塑料桶以交增值稅為主，個體戶一般為增值稅的小規模納稅額人，納稅辦法由稅務確定：

一、查賬徵收的

1、按銷售收入交3%的增值稅

2、附加稅費 （1）按實際交納的增值稅交納城建稅。經營地址市區的稅率7%；在縣、鎮的稅率5%；在農村的稅率1%。 （2）按實際交納的增值稅交納教育費附加，稅率3%。 （3）按實際交納的增值稅交納地方教育費附加，稅率1%。

3、按個體工商戶年經營所得扣除24000元費用後的余額繳納個人所得稅，實行5%-35%的超額累進稅率。

4、對職工負有代扣代繳個人所得稅的義務，個人所得稅起征點為2000元。工資不交增值稅。

二、核定徵收的 稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執行，也就是按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。

開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。 如果達不到增值稅起征點的（月銷售額2000-5000元，各省有所不同），可以免徵增值稅、城建稅和教育費附加。

(8)個體和企業批發商繳稅擴展閱讀：

根據《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實施細則》的規定，小規模的認定標准

1.從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下(含本數，下同)的；「以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提供應稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。

2.對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。

3.年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。

4.非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。

增值稅對小規模納稅人採用簡易徵收辦法，對小規模納稅人適用的稅率稱為徵收率。

考慮到小規模納稅人經營規模小，且會計核算不健全，難以按增值稅稅率計稅和使用增值稅專用抵扣進項稅額，因此實行按銷售額與徵收率計算應納稅額的建議辦法。自2014年7月1日起，小規模納稅人增值稅徵收率一律調整為3%。

小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產，減按2%徵收率徵收增值稅。只能夠開具普通發票，不得由稅務機關代開增值稅專用發票。

增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。

納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起15日內申報納稅並結清上月應納稅款。
納稅人進口貨物，應當自海關填發海關進口增值稅專用繳款書之日起15日內繳納稅款。

零申報

零報稅是指在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期未發生應稅行為，按照國家稅收法律、行政法規和規章的規定，應向稅務機關辦理零申報手續，並註明當期無應稅事項。

小規模企業未產生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。需要注意的是連續三個月零申報屬於異常申報，將被稅務局列入重點關注對象。或者雖然有間隔，但一年內有6個月都零申報，企業還是有可能會被查賬、被處罰的。

長期零申報會受到的處罰是：稅局會對企業進行納稅評估，查出你零申報的原因，然後會要求企業補繳稅款、滯納金，還要罰款。

㈨ 個體工商戶和公司稅收區別

主要區別如下：
1、個體工商戶可以定期定額交稅，有限公司不行；
2、個體工商戶交的所得稅是個人所得稅（按五級累進稅率交稅，最高稅額35%），有限公司 交的所得稅是企業所得稅（稅率是25%）；
3、個體工商戶凈利潤分到個人手上時無需再交個人所得稅，有限公司凈利潤分到個人手上時要另交個人所得稅（稅率20%）。

個體工商戶，是指有經營能力並依照《個體工商戶條例》的規定經工商行政管理部門登記，從事工商業經營的公民。《個體工商戶條例》第2條第1款規定：「有經營能力的公民，依照本條例規定經工商行政管理部門登記，從事工商業經營的，為個體工商戶。」無法人資格，能從事民事行為，承擔無限責任。

有限責任公司，簡稱有限公司（Co.,Ltd.，全拼為Limited Liability Company），是指根據《中華人民共和國公司登記管理條例》規定登記注冊，由五十個以下的股東出資設立，每個股東以其所認繳的出資額對公司承擔有限責任，公司以其全部資產對其債務承擔責任的經濟組織。 有法人資格，能從事民事行為，承擔有限責任。