某批發公司上年度

㈠ 某居民企業上年度

不征稅收入=1550-1200-100-20-180=50萬元
答案為零的可能性是收入為1500萬元，1500-1200-100-20-180=0萬元
准予扣除的借款利息支出為100*8%+120*8%=17.6萬元（向非金融機構借入同期同類借款120萬元，應按向金融機構借款的同期同類貸款利率計算扣除）

㈡ 某企業上年度甲產品的銷售數量為10000件

屬於管理會計問題.
本年利潤比上年增加20%,則本年度利潤總額應為24萬元.可以採取以下措施：
1、減少固定成本4萬元,其他條件不變；
2、銷售量增加4000件,（24+18）/(30-20)-3.8=0.4；
3、銷售價格提高到每件31.05元 （24+18）/3.8+20=31.05
4、降低單位變動成本至18.95元 30-（24+18）/3.8=18.95

㈢ 會計業務處理題。 某批發企業期初庫存商品10件，單位進價成本5000元，已計提存貨跌價准備300

借：應收賬款

貸：主營業務收入 5500*10

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

借：主營業務成本

存貨跌價准備 3000

貸：庫存商品 5000*10

進貨：

借：庫存商品

進項（一般納稅人）

貸：銀行存款

銷售出庫的：

借：銀行存款

主營業務收入

銷項（一般納稅人）

結成本：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

(3)某批發公司上年度擴展閱讀：

「主營業務收入」賬戶用於核算企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的收入。在「主營業務收入」賬戶下，應按照主營業務的種類設置明細賬，進行明細核算。本賬戶期末應無余額。

⑴當期確認的合同收入=（合同總收入×完工進度）-以前會計年度累計已確認的收入

⑵當期確認的合同毛利=（合同總收入-合同預計總成本）×完工進度-以前會計年度累計已確認的毛利

⑶當期確認的合同費用=當期確認的合同收入-當期確認的合同毛利-以前會計年度預計損失准備

㈣ 某企業上年度向稅務機關申報利潤總額18萬元。經稅務機關核定，企業申報的應納稅所得額中

僅供參考
會計利潤18萬元
國債利息免稅，調減應納稅所得額20萬元。
國家重點建設債券利息收入30萬，題目中上年我理解為2011年。2011-2013年此類債券的利息收入減半徵收，調減應納稅所得額15萬。
違法經營罰款支出調增3萬
非廣告贊助支出調增5萬
相關聯企業捐贈調增20萬
職工工會經費扣除限額300*2%=6萬，不用調整
職工福利費扣除限額300*14%=42萬，不用調整
職工教育經費扣除限額300*2.5%=7.5.調增0.5萬元，調增的部分可以無限期的向後結轉扣除。
調整後的應納稅所得額=18-20-15+3+5+20+0.5=11.5萬元。
由於題目中沒有給出企業的平均資產情況，另外分不清楚是否為生產企業，無法判定企業是否享受小型微利企業的稅收優惠。所以應納企業所得稅=11.5*25%=2.875萬雲。

㈤ 假定某商業批發企業，年應納增值稅的銷售額為300萬元，會計核算制度比較健全，符合作為一般納稅人的條件，

一般納稅人，該企業准予從銷項稅額中抵扣的進項稅較少，企業規定？？？你們想上稅吧

㈥ 某煙酒批發公司，2011年1月向零售商批發A牌卷煙5000條，開具增值稅專用發票上註明銷售額250萬 求詳細過程

當月應納增值稅=（2500000+889200/1.17+203580/1.17）*17%＝583780元-355980＝227800元
當月應納消費稅＝（2500000+889200/1.17+203580/1.17）*5%＝171700元
當月合計應納增值稅、消費稅＝227800+171700＝399500元
應選D。

㈦ 某企業上年度全年應納稅所得額360萬元，經稅務機關同意，每月按上年度應納稅額的二分之一預繳企業所得

預交45萬，每月預交3.75萬（360*0.25/12），匯算清繳補繳67.5（450*25%-45）

㈧ 如何查閱某上市公司某年度上交的稅額，是在工商局網站查閱嗎

在各種股票軟體上找到該公司的股票，點進去會有顯示歷年來該公司各種財務報表的功能，其中就有納稅情況。

㈨ 【計算企業所得稅】 某公司上年度生產經營收入總額3000萬，銷售成本2400萬，財務費用50萬，管

1、利潤：
收入-銷售成本-財務費用-管理費用-營業稅金及附加（不含增值稅）-營業外支出
=3000-2400-50-300-120-14-6-15
=95萬元
2、調整項目
A，業務招待費需調增40%，即15*0.4=6萬
B、罰款全額調增 5萬
合計調增11萬
3、應納稅所得額
應納稅所得額=利潤總額+調增-調減
=95+11=106萬
4、企業所得稅
應納所得稅額=106*25%=26.5萬元

㈩ 某公司為高新技術企業，上年度營業收入總額3000萬元，發生銷售成本2400萬元，銷售費用200萬元，

稅前扣除業務招待費的金額有兩個標准：營業收入的0.5%和招待費發生額的60%孰低
3000*0.5%=15
15*60%=9
稅前扣除業務招待費=9萬
納稅調整事項：
1、業務招待費調增 15-9=6
2、罰款5萬
稅前利潤總額=3000-2400-200-300-50-14-6-5-3=22
應納稅所得額=22+6+5=33
應交所得稅=33*15%=4.95