批發銷售公司財務制度

Ⅰ 現在急需一份超市的財務管理制度，求助大家

一、出納現金的管理。

公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、准確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。
二、現金進貨管理。

確需現金進貨的業務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批後，方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上註明進貨品種金額和結帳時間。剩餘現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續，並在入庫後一個星期內到財務部結帳。
三、大宗業務銷貨現金管理。

公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發生賒銷行為，須經總經理批准，並簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回後，應於當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回後挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，並追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。
四、現金借支的管理。

公司嚴格控制借支現金。

1．差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批准後可以借支，在完成工作任務之後一星期內到財務部結帳.2．備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。
2．備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。收妥營業款之後，將長短情況作好記錄並通知收銀員.店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，營業款不得擅自用於費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批准。

3．其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批准後，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，並按銀行貸款利率計收利息。

Ⅱ 銷售管理制度怎麼寫

一、制定目的
為了更好的配合公司營銷戰略，順利開展營銷工作，明確營銷人員的崗位職責，充分調動員工的工作參與積極性和提高工作效率，幫主員工盡快提供自身營銷素質，特指定以下規章制度。

二、使用范圍
本制度適合公司的一切營銷活動和營銷人員

三、制度總述：
本營銷制度具體分為
管理制度細則
營銷人員崗位職責
營銷人員績效考核制度

四、制度細則
1、管理制度明細
⑴、積極工作，團結同事，對工作認真負責，本公司將依照『營銷人員考核制度』對營銷人員驚醒月終和年終考核
⑵、營銷員工應積極主動參與公司及部門的活動、工作、會議、並嚴格遵守例會時間，做到不遲到、不早退、如三遲五退則追究其責任，重則開除。
⑶、服從領導安排，不搞特殊化，做到四盡：盡職、盡責、盡心、盡力
⑷、聽從領導指揮，如遇到安排區域不服，安排工作不幹，安排人物不做，使銷售人做不能正常開展的追究其責任，重則開除⑸、銷售過程中，行為端正，耐心認真，不虛張聲勢，不過分吹噓，實事求是，待人力帽、和藹可親。
⑹、銷售過程中，嚴格遵守公司的價格要求不得私自降低銷售價格擾亂市場。
⑺、誠實守信，不欺詐顧客，遇到特殊問題及時請示公司領導，如未經允許，出現問題，後果自行承擔，與公司無關。
⑻、做事謹慎，不得泄露公司的業務計劃，要為公司的各項業務開場情況，保守秘密，如有違反，根據情節輕重予以追究處罰，重則開除。
⑼、以公司的利益為重，積極為公司開發和拓展新的市場
⑽、學會溝通、善於隨機應變，積極協調公司與客戶關系，對業績突出和考核制度中表現優秀的員工，進行適當獎勵
⑾、不得借用公司或出差名義，私自給其他的同行業產品做銷售工作，如有違反，根據情節輕重予以追究處罰，性質惡劣者交司法機關處理。
⑿、區域經理對所在區域售後不服有知情權，處理建議權，但無決定權（決定權歸上級領導及合作商）。
⒀、每日下午18：00-19：00為日工作總結，各區域業務經理匯報本日的工作內容，所在區域，新經銷商開發情況，老經銷商服務情況等等；並制定出次日工作計劃
⒁、差旅費用的報銷時間每日的18：00-19：00其他時間不給於報銷
⒂、協助上級領導制定營銷戰略計劃，年度經營計劃、業務發展計劃、協助公司完善管理制度。明確銷售工作目標、建立銷售管理網路
⒃、產品銷售期間必須按照公司規定的銷售政策執行，不能以任何形式違背公司銷售政策及銷售價格如有違反開除處理。

2、區域經理的崗位職責
⑴、區域經理的崗位職責和義務劃分主要依據公司已指定的業務流程
⑵、貫徹執行國家相關政策、法規，協助上級領導完成市場營銷管理工作。
⑶、嚴格按公司下達的年度銷售計劃，及時報告上級領導，使之隨時掌握公司的銷售動態
⑷、對轄區經銷商、營業員進行業務技巧和相關產品知識培訓使之能熟悉運用本公司產品。
⑸、當區域經理調離崗位試，應配合公司安排的新區域經理做好交接工作，避免出現市場真空。

3、銷售內勤的崗位職責
⑴、做好周，月度客戶統計報表，並及時上報總經理

Ⅲ 求醫葯批發購進結款，銷售收款，費用報銷方面的公司財務管理制度及具體操作流程範文

這和會計之類的差不多，可以買本書看看

Ⅳ 商貿批發零售企業的財務處理是如何的

商業企業的核算相對於工業企業來說比較簡單，但其帳簿設置與其他企業差不多，一般要設置總帳，銀行及現金帳，往來明細帳包括應收及應付帳款其他應收及其他應付帳款，三項費用明細帳，庫存商品明細帳，所有者權益帳還有應付工資，應交稅金及其他應交款等
你的帳分得比較輕松，只記了三項費用中的一項費用．

Ⅳ 請問剛成立的建材銷售有限公司是一般納稅人用什麼會計制度

1、視公司規模大小，大中型企業執行《企業會計准則》，小微型企業執行《小企業會計准則》。
2、商品流通企業的劃型標准：
（1）批發業。從業人員20人及以上，且營業收入5000萬元及以上的為中型企業；從業人員5人及以上，且營業收入1000萬元及以上的為小型企業；從業人員5人以下或營業收入1000萬元以下的為微型企業。

（2）零售業。從業人員50人及以上，且營業收入500萬元及以上的為中型企業；從業人員10人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企業；從業人員10人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業。

Ⅵ 批發、零售行業的會計怎麼做賬

會計核算業務處理

一、購進與付款的核算：

1、購進商品編制會計分錄：

借：庫存商品 借：應付賬款——進項稅 （分戶核算） 貸：應付賬款——各供應商

2、退回商品編制會計分錄：

借：庫存商品 借：應付賬款——進項稅 （分戶核算） 適應稅率 貸：應付賬款——各供應商

3、支付供應商貨款編制會計分錄：

借：應付賬款—各供應商 貸：銀行存款 按銀行匯款單

4、收到供應商貨物折扣、沖減主營業務成本，並轉出相應金額的進項稅。

借：庫存商品 借：主營業務成本-購貨折扣（各供應商） 貸：應交稅金-應交增值稅/進項稅額轉出

5、現金折扣

借：現金（或貨幣資金） 借：主營業務成本-購貨折扣（各供應商） 貸：應交稅金-應交增值稅/進項稅額轉出

6、收到增值稅發票

借：應交稅金——進項稅 （分類核算） 適應稅率 貸：應付賬款——進項稅額（分戶核算） 適應稅率

7、存貨破損及盤盈盤虧處理

借：其他應收款 責任人賠款處罰憑據 借：營業費用-----合理損耗 月度差異明細表 貸：應交稅金-進項稅轉出 （分類核算） 適應稅率 貸：庫存商品——（分類核算）

二、銷售與收款核算：

1、銷售商品

借：銀行存款---- 借：應收賬款---客戶、業務員 貸：主營業務收入----（分類核算） 貸：應交稅金----增值稅---（分類核算）

2、貨款結算

借：銀行存款 貸：應收賬款 貸：預收賬款

3、壞賬計提

借：管理費用---分類計提壞賬准備 貸：壞賬准備----分類壞賬准備

4、壞賬准備核銷

借：壞賬准備--分類壞賬准備 貸：應收賬款 貸：其他應收款

5、已核銷的壞賬准備收回

借：應收賬款 借：銀行存款 貸：壞賬准備 貸：應收賬款 或 借：銀行存款 貸：壞賬准備

6、結轉成本

借：主營業務成本---（分類核算） 貸：庫存商品

三、費用核算

1、業務員提成

借：營業費用—其他促銷費 貸：貸幣資金 貸：其他應付款（個人往來）

2、計提工資及福利

借：營業費用 工資核算表 貸：應付工資 貸：應付福利費

3、發放工資及福利

借：應付工資 借：應付福利費 貸：貨幣資金 貸：其他應收款

4、開辦費的處理

借：開辦費 貸：貨幣資金 攤銷： 借：營業費用（管理費用）-開辦費攤銷 開辦費攤銷表 貨：開辦費

5、費用支出報賬

借：營業費用 貸：其他應收款 貸：貨幣資金

6、預付一年期費用支出

借：待攤費用 貸：貨幣資金

四、固定資產核算：

1、購置固定資產 借：固定資產 借：應交稅—增值稅---進項稅（只有稅控系統設備） 貸：銀行存款

2、處置固定資產 借：固定資產清理 借：累計折舊 貸：固定資產 貸：貨幣資金 借：營業外支出（固定資產清理） 損失處理報告 貸：固定資產清理（營業外收入）

3、計提折舊 借：營業費用 折舊計提表 貨：累計折舊

4、盤虧處理 借：待處理財產損溢---固定資產 貸：固定資產 借：管理費用 借：其他應收款 貸：待處理財產損溢---固定資產

五、往來核算，通過其他應付款科目核算。

六、稅收及權益核算

1、計提稅費 借：主營業務稅金及附加 借：管理費用---四小稅 貸：應交稅金—城建稅 貸：其他應交款----教育費附加 貸：應交稅金---車船使用稅、房產稅、土地使用稅、印花稅

2、月末增值稅結轉 借:應交稅金---增值稅---轉出未交增值稅 貸:應交增值稅---未交稅金

3、年末結轉增值稅 借:應交稅金---增值稅---銷項稅 借：應交稅金---增值稅---進項稅額轉出 貸:應交增值稅---轉出未交增值稅 貸：應交稅金---增值稅---進項稅

4、上繳稅費 借：應交稅金----子目 借:其他應交款-----教育費附加 借：管理費用---四小稅 貸：銀行存款

5、計提所得稅 借：所得稅 貸：應交稅金---應交所得稅

6、結轉損益

7、年末結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤

(6)批發銷售公司財務制度擴展閱讀：

企業做賬流程

1.根據原始憑證編制記賬憑證

2.根據記賬憑證編制科目匯總表

3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)

4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)

5.根據會計報表編制納稅申報表

6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)

7.編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)

8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表

生產企業操作流程

第一步：

根據企業實際發生的業務單據進行編制記賬憑證，平常發生的經濟業務單據要及時准確的填制記賬憑證，規模大一點的企業為了反映現金、銀行存款、往來賬款、銷售收入等情況，憑證填制必須及時，以便給老闆提供數字，一旦等老闆需要數字在填制，可能就要被整，規模小一點的企業，由於企業業務較少，老闆都心中有數，這時一般會計人員就月底一次性處理，然後在登記有關賬薄，具體結賬情況要根據企業性質結合老闆的思路進行操作。確保財務人員在企業能夠起到相關的作用，讓老闆更加重視財務人員，多匯報、多交流是做企業財務的關鍵。

編制憑證一般小型企業都在月底結算時才編制憑證，因為企業業務很少，老闆自己心中有數，不用及時反映各財務狀況，月底處理好在反映企業狀況，企業規模較大的企業，賬務處理要及時一些，以防拖延會給企業造成不必要的損失，企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：

1.完稅憑證每月月初企業成功申報後，可去銀行列印完稅憑證，不能在銀行列印完稅憑證的應去稅務機關列印。取得憑證後及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。

2.業務發票處理 將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納稅金金額。

3.費用類發票處理 做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用，單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。

4.成本計算及入賬處理 對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的准確。及時編制製造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。

5.做好費用計提及攤銷做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。

6.歸集損益類科目，結轉本年利潤將所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入「本年利潤」科目，查看當月利潤實現情況。 （具體填制憑證的處理方法見第二章 企業憑證的填制及要求）。

第二步：

首先要組織生產統計報數，根據統計人員申報的有關數字進行各類數據核算，確保有關科目核算。其次就是根據企業購進的原材料（增值稅發票）作記賬憑證處理並登記有關增值稅明細賬薄，並及時反映增值稅進項情況，對於進項稅增值稅發票使用情況，要嚴格按照《增值稅管理暫行條理》進行使用與操作，確定進項稅認證情況。

進項稅認定時間按稅務部門的要求，自發票之日起90天內必須認證，否則作為放棄認定。月底（30日）前一定要確認發票認證情況，並確定好本月實際需要繳納的增值稅，月底前處理不夠完整，次月出無法修改數據。

目前，認證發票有兩種方式，一種是網上認證、一種是到當地稅務機關認證。但是，都必須保證需要認證的抵扣聯發票版面整潔、屬於認定期內，否則認證無法通過，造成不必要的損失。

第三步：

企業根據定貨合同開具銷售增值稅發票進行銷售，（具體開具操作嚴格按照防偽稅控開票系統進行操作）僅跟發貨出庫單（與發票業務一致），開具後計算銷售收入以及銷項情況，（防偽開票系統自動生產數據）及時作記賬憑證，登記銷售收入明細賬以及往來賬款明細賬，為老闆提供及時、准確的銷售數據以及往來賬款回收情況。

第四步：

月底結賬前（30日前）切切進入防偽稅控開票系統核對本月實際開票數量、發票銷售、發票使用情況、其次一定要核對已開發票作廢份數、核對作廢發票相應的發票，是否出現漏作廢或者作廢錯，並預算準該月增值稅實現的情況，做好匯報工作，以免跨月造成不必要的麻煩。

第五步：

月末總結賬時一定要核准賬薄以及報表各科目余額數據，預防造成業務處理錯誤以便及時修改或數據調整。

第六步：

該月業務憑證全部處理完畢後，匯總科目。根據匯總科目表填制總賬和明細分類賬，編制資產負債表和利潤表、現金流量表等需要的各類申報表。

一般規模的大的，可以根據企業實際情況與老闆的需要一周或一季度隨時編制有關財務報表，為企業老闆反映當時的企業的財務狀況，匯報的報表除了（資產負債表、損益表、現金流量表、增值稅申報表）以外，可根據企業老闆平常需要的數字，財務人員根據需要，自行設計有關財務報表。

企業規模小的，月底結賬一次性匯總，做有關企業需要申報的財務報表，註明：每月總結賬時，一定要預計報表大體情況，匯報老闆，尤其是向稅務機關申報的各類報表，一旦財務人員月底已經出報表，數字已經確定，月底，向老闆匯報工作。老闆對申報的數字不夠完整不符合老闆的心意，比如：企業反映利潤情況、納稅情況等等，那是老闆讓我們需要修改，老闆的一句話，我們可就要忙一陣子，之前做了無用工。

報表做完申報之前一定要求老闆簽字報表編制審核無誤後，經法人簽章審核後，輸入各申報系統進行納稅申報，並向老闆分析最近的企業財務狀況，簽字的目的是減少我們財務人員不必要的責任。（財務報表具體編制方法見第三章: 生產企業財務報錶快速編制方法（實戰篇）。

第七步：

納稅申報 目前隨著高科技的發展，納稅申報方式採用電子申報，由於各地申報軟體不一樣，在這里不在作一一說明，前面的工作做好了，申報就很簡單了。 前面所做的工作基本是為納稅申報准備的，因為企業只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款徵收，而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是稅務機關徵收稅款的依據，企業應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。

參考資料

做賬-網路

Ⅶ 零售超市的財務流程和財務制度 收銀流程等

零售超市的財務制度依照商業會計准則來制定，財務流程和收銀流程都要依據內控的要求來制定。你的問題太大了，標超，賣場，連鎖超市，各種超市的規模不一樣，內控要求不一樣，相對的流程也不一樣，各家對稅收策劃的重視程度不一樣也會造成財務流程的變化，太多了。

Ⅷ 食品批發公司日常怎樣經營管理及各項流程制度

一、為保障人民群眾身體健康和生命安全，加強對食品經營食品質量監督管理，保護消費者的合法權益，依據<中華人民共和國食品衛生法>、<中華人民共和國產品質量法>、<中華人民共和國消費者權益保護法>等法律法規規定，制定本制度。

二、食品經營者必須遵守本制度。

三、列入進貨查驗的食品，是指消費者經常食用的食品，包括肉、禽、畜，糧食及其製品，蔬菜、水果，奶製品，豆製品，飲料和酒類等食品。

四、經營者購進食品時，應查驗證明供貨方主體資格合法的有效證件，並按批次向供貨方索取證明食品質量符合標准或規定以及證明食品來源的票證，並保存原件或者復印件。食品安全管理制度文本。

需要查驗和索取的具體票證，由<食品索證索票制度>作出規定。

五、經營包裝食品的，要對食品包裝標識進行查驗核對，內容包括:

(一)中文標明的商品名稱，生產廠名和廠址；

(二)商標、性能、用途、生產批號、產品標准號、定量包裝。

(三)根據商品的特點和使用要求。需要標明的規格、等級、所含主要成分和含量；

(四)限期使用商品的生產日期、安全使用期(保質期、保存期)和失效日期；

(五)對使用不當、容易造成商品損壞可能危及人身、財產安全的食品的警示標志或中文警示語。

六、食品經營者經營的農產品及其他散裝食品，法律法規規定必須檢驗或者檢疫的，經營者必須查驗其有效檢驗檢疫證明，未經檢驗檢疫的，不得上市銷售。法律法規沒有明確規定的，應經有關產品質量檢測機構檢測合格才能上市銷售。

七、經營者應經常檢查食品的外觀質量，對包裝不嚴實或不符合衛生要求的，應及時予以處理，對過期、腐爛變質的食品，應立即停止銷售，並進行無害化處理。食品安全管理制度文本。

八、經營者按照食品廣告指引購進食品時，要注意查驗是否有虛假和誤導宣傳的內容。

九、市場開辦者應配備相應的檢測設施，對在市場內銷售的食品進行自檢，經檢測合格才能上市銷售，並登記檢測結果存檔備查。

十、市場開辦者要指導經營者做好食品進貨查驗工作，檢查督促經營者進貨查驗工作的落實，對經營者索取的重要食品的相關票證，應統一保管，集中備案，隨時接受工商部門的檢查。

十一、經營者在進貨時，對查驗不合格和無合法來源的食品，應拒絕進貨。發現有假冒偽劣食品時，應及時報告當地工商行政管理機關。

食品進貨查驗記錄制度

第一條為加強食品質量安全管理，保證上市食品質量安全，保護消費者的合法權益，保障人民群眾身體健康和生命安全，根據<中華人民共和國食品衛生法>、<中華人民共和國產品質量法>、<中華人民共和國消費者權益保護法>等法律法規的規定，制定本制度。

第二條索證索票制度是指為保證食品安全，在購進食品時，本單位員工必須向供貨方索取有關票證，以確保食品來源渠道合法、質量安全。

第三條與初次交易的供貨單位交易時，應索取證明供貨者和生產加工者主體資格合法的證明文件:營業執照、生產許可證、衛生許可證等法律法規規定的其它證明文件，每年核對一次。

第四條在購進食品時，應當按批次向供貨者或生產加工者索取以下證明食品符合質量標准或上市規定，以及證明食品來源的票證:

1、食品質量合格證明；

2、檢驗(檢疫)證明；

3、銷售票據；

4、有關質量認證標志、商標和專利等證明；

5、強制性認證證書(國家強制認證的食品)；

6、進口食品代理商的營業執照、代理資料、進口食品標簽審核證書、報關單、注冊證。

第五條下列食品進貨時必須按批次索取證明票證:

1、活禽類:檢疫合格證明、合法來源證明；

2、牲畜肉類:動物產品檢疫合格證明或畜產品檢驗合格證明、進貨票據；

3、糧食及其製品、奶製品、豆製品、飲料、酒類:檢驗合格證明、進貨票據。

第六條對獲得馳名商標、著名商標或者省級以上安全食品、無公害食品、綠色食品、有機食品、名牌產品稱號的優質食品，可憑以上稱號相應標識和憑證直接銷售，免予索取其他票證。

第七條對實行購銷掛鉤的食品，可憑購銷掛鉤協議和供貨方的銷售憑證直接銷售，免予索取其他票證。

第八條對索取的票證要建立檔案，並接受市場服務中心和有關行政執法部門的監督檢查。

Ⅸ 批發行業財務、存貨內控制度

（一）組織規劃控制。1.不相容職務的分離。應當加以分離的職務通常有：授權進行某項經濟業務的職務要分離；執行某項經濟業務的職務與審核該項業務的職務要分離；執行某項經濟業務的職務與記錄該項業務的職務要分離；保管某項財產的職務與記錄該項財產的職務要分離等等。2.組織機構的相互控制。一個單位組織機構的設置和職責分工應體現相互控制的要求。具體要求是：各組織機構的職責許可權必須得到授權，並保證在授權范圍內的職權不受外界干預；每類經濟業務在運行中必須經過不同的部門並保證在有關部門進行相互檢查；在對每項經濟業務的檢查中，檢查者不應從屬於被檢查者，以保證被檢查出的問題得以迅速解決。（二）授權批准控制。授權批准控制指對單位內部部門或職員處理經濟業務的許可權控制。單位內部某個部門或某個職員在處理經濟業務時，必須經過授權批准才能進行，否則就無權審批。首先，要明確一般授權與特定授權的界限和責任；其次，要明確每類經濟業務的授權批准程序；再次，要建立必要的檢查制度，以保證經授權後所處理的經濟業務的工作質量。（三）預算控制。預算控制是內部控制的一個重要方面，包括籌資、融資、采購、生產、銷售、投資、管理等經營活動的全過程。對單位各項經濟業務編制詳細的預算和計劃，並通過授權，由有關部門對預算或計劃的執行情況進行控制，其基本要求是：第一，所編制預算必須體現單位的經營管理目標，並明確責任；第二，預算在執行中，應當允許經過授權批准對預算進行調整，以便預算更加切合實際；第三，應當及時或定期反饋預算的執行情況。（四）實物資產控制。第一，限制接近，以嚴格控制對實物資產及與實物資產有關的文件的接觸，如現金、銀行存款、有價證券和存貨等，除出納人員和倉庫保管人員外，其他人員則限制接觸，以保證資產的安全。第二，定期進行實物資產清查，保證實物資產實有數量與賬面記載相符，如賬實不符，應查明原因，及時處理。除上述外，實物資產控制從廣義上說，還包括對實物資產的采購、保管、發貨及銷售全過程進行控制。（五）成本控制。現代成本控制可分為「粗放型」和「集約型」兩種。粗放型成本控制，是指在生產技術、產品工藝不變的情況下，單純依靠減少耗用材料，合理下料來降低成本的控製法；集約型成本控制，是指依靠提高技術水平來改善生產技術、產品工藝，從而降低成本的控製法。這兩種方法結合起來，就是現代成本控制。（六）審計控制。審計控制主要是內部審計，內部審計是對會計的控制和再監督。對會計資料進行內部審計，既是內部控制的一個組成部分，又是內部控制的一種特殊形式。內部審計是在一個組織內部對各種經營活動與控制系統的獨立評價，以確定既定政策的程序是否貫徹，建立的標準是否遵循資源的利用、是否合理有效、以及單位的目標是否達到。內部審計的內容十分廣泛，一般包括內部財務審計和內部經營管理審計。內部審計對會計資料的監督、審查，不僅是內部控制的有效手段，也是保證會計資料真實、完整的重要措施。