⑴ 求醫葯批發公司財務管理制度及具體操作流程範文
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⑵ 誰可以提供醫葯公司倉庫管理制度方案
倉庫主管工作職責內容
每日工作內容：
1. 主管倉庫管理工作，協調處理倉庫工作事項
2. 簽署審核倉庫工作記錄，有異常處理之或報上級解決
3. 巡視倉庫管理區域，發現解決倉庫各項管理工作
4. 查詢倉庫5S管理工作
5. 督促倉管員做好帳務管理工作和倉務管理工作
6. 督促帳務員做好電腦帳務管理工作。
7. 如有進料工作在進行，督促倉管員及時點收；如有收料工作在進行，督促倉管員抽查一定數量點收；如有發貨工作在進行，督促倉管員按單備貨，及時准備好出貨工作。
8. 督促倉管員每月進行盤點工作
9. 與外界或司機聯系，負責公司貨車的調度
10. 如有倉庫報廢事項，與品質部門聯系處理之
11. 其他工作事項：
完成上級交辦工作任務
完成其他部門交辦的工作配合事項
主持參加部門內部會議
每周月工作內容：
督促倉管員每月進行盤點工作
每周參加公司部門會議
每月完成部門目標管理工作
所用表格：
1.負責所有物品的保管工作，必須做出出入庫詳細的明細，對物品的出入庫要及時驗收、登記帳簿，做到帳物相符。
2.負責倉庫各類材料的入庫登記審查復核工作。
3.負責各類材料按計劃發放及控制工作。負責各類材料的定置管理及安全工作。
4.勤檢查庫存物品，保持庫房乾燥，注意防火、防盜、防潮，離開倉庫時斷電。
5.及時向采購員報告物品庫存情況，提出物品采購計劃，對采購回來的物品進行驗質檢量。保管員簽字驗收合格後的物品的數量和質量由保管員負責。
6.負責倉庫帳物卡相符、進出庫手續明確工作。
7.負責倉庫每月盤點的順利進行、實物的盤存工作順利進行
8.配合各部門做好協調工作，完成公司交辦的各項臨時性工作。
1. 負責所有物品的保管工作，必須做出出入庫詳細的明細，對物品的出入庫要及時驗收、登記帳簿，做到帳物相符。
2.負責倉庫各類材料的入庫登記審查復核工作。
3.負責各類材料按計劃發放及控制工作。負責各類材料的定置管理及安全工作。
4.勤檢查庫存物品，保持庫房乾燥，注意防火、防盜、防潮，離開倉庫時斷電。
5.及時向采購員報告物品庫存情況，提出物品采購計劃，對采購回來的物品進行驗質檢量。保管員簽字驗收合格後的物品的數量和質量由保管員負責。
6.負責倉庫帳物卡相符、進出庫手續明確工作。
7.負責倉庫每月盤點的順利進行、實物的盤存工作順利進行
8.配合各部門做好協調工作，完成公司交辦的各項臨時性工作。
專業培養目標：培養有較強實際操作能力，在市場經濟條件下能從事醫葯商品的購銷、調儲、檢測、養護及質量控制的技術應用型專門人才。
專業核心能力：葯品經營理念與管理技能技巧和動手操作能力。
專業核心課程與主要實踐環節：葯材商品學、方劑與中成葯、葯物商品學、葯理學、葯品GSP技術、中葯飲片鑒定技術、方劑與中成葯、醫療器械常識、貿易學概論、市場調查與預測、推銷與談判、葯事管理與法、葯物制劑實習、中葯材炮製實習、中葯材GAP種植、養殖、採收加工實習、畢業實習、畢業設計等，以及各校的主要特色課程和實踐環節。
可設置的專業方向：中葯商業企業、醫葯商業企業及醫葯工業企業和醫葯外貿企業等。
就業面向：中葯經營、醫葯經營、醫葯工業、醫葯外貿等企業部門。
葯品倉庫管理制度
一、庫內嚴禁煙火，非管理人員不準隨便入庫。
二、庫內應備有有效的消防器材，並按照學校有關的安全規定執行。
三、各類葯品庫房根據葯品性質採取有效的降溫通風措施、各庫房應備有溫度計，注意觀察室溫，室溫超出規定時要及時採取措施。
四、不同的葯品要分類存放管理。對毒、麻等管制葯品要存入保險櫃，有專人保管，專人發放。使用劇毒葯品的單位要建立用量登記。
五、進出葯品庫的葯品要進行登記。建立專門賬目，做到日清月結，賬物相符。
六、要保持葯品的密封及標簽的完整，封口開裂及標簽脫落要及時處理。
七、性質不穩定，容易分解、變質、自燃等易引起爆炸危險的葯品和需在特殊條件下存放的葯品應經常檢查，保證其存放條件安全可靠，防止一切事故的發生。
倉儲管理標准化操作手冊
1. 收貨流程
1.1. 正常產品收貨
1.1.1 根據供應商到貨通知在貨物到達後，收貨人員根據司機的隨貨箱單清點收貨。
1.1.2 收貨人員應與司機共同掐鉛封，打開車門檢查貨品狀況，如貨物有嚴重受損狀況，需馬上通知主管和物流經理等候處理，如貨物狀況完好，開始卸貨工作。
1.1.3 卸貨時，收貨人員必須嚴格監督貨物的裝卸狀況（小心裝卸），確認產品的數量，包裝及保質期與箱單嚴格相符。任何破損，短缺必須在收貨單上嚴格註明，並保留一份由司機簽字確認的文件，如事故記錄單，運輸質量跟蹤表，送貨單等。破損，短缺的情況須及時上報主管及生管，以便及時通知客戶。
1.1.4 卸貨時如遇到惡劣天氣（下雨，大風，冰雹等），必須採取各種辦法確保產品不會受損。卸貨人員須監督產品在碼放到托盤上時全部向上，不可倒置，每堆碼放的數量嚴格按照產品碼放示意圖。
1.1.5 收貨人員簽收送貨箱單，並填寫相關所需單據，將有關的收貨資料產品名稱、數量、生產日期（保質期或批號）、貨物狀態等交主管。
1.1.6 接單後必須在當天完成將相關資料通知記入台帳。
1.1.7 破損產品須與正常產品分開單獨存放，等候處理辦法。並存入相關記錄。
1.2. 退貨或換殘產品收貨
1.2.1 各種退貨及換殘產品入庫都須有相應單據，如運輸公司或司機不能提供相應單據，倉庫人員有權拒收貨物。
1.2.2 退貨產品有良品及不良品的區別，如良品退貨，貨物必須保持完好狀態，否則倉庫拒絕收貨；不良品收貨則必須與相應單據相符，並且有完好的包裝。
1.2.3 換殘產品則須與通知單上的型號、編號相符，否則倉庫拒絕收貨。
1.2.4 收貨人員依據單據驗收貨物後，將不同狀態的貨物分開單獨存放，將退貨或換殘單據及收貨入庫單，記錄產品名稱、數量、狀態等交。
1.2.5 依據單據記入台賬。
2. 發貨流程
2.1.1 所有的出庫必須有公司授權的單據（授權簽字，印章）作為發貨依據。
2.1.2 接到公司出庫通知時，倉管進行單據審核（檢查單據的正確性，是否有充足的庫存），審核完畢後，通知運輸部門安排車輛。
2.1.3 倉管嚴格依據發貨單發貨，如發現發貨單上或貨物數量有任何差異，必須及時通知主管，並在發貨單上清楚註明問題情況，以便及時解決。
2.1.4 倉管依據發貨單核對備貨數量，依據派車單核對提貨車輛，並檢查承運車輛的狀況後方可將貨物裝車。
2.1.5 倉管按照派車單順序將每單貨品依次出庫，並與司機共同核對出庫產品編號、數量、狀態等。
2.1.6 裝車後，司機應在出倉單上寫明車號、姓名，同時倉管、司機簽字。
3. 庫存管理
3.1. 貨品存放
3.1.1 入庫產品需掛好庫存卡後入位，貨物的存放不能超過產品的堆碼層數極限。
3.1.2 所有貨物不可以直接放置在地面上，必須按照貨位標准整齊的碼放在木托盤上。貨物必須保持清潔，長期存放的貨物須定期打掃塵土，貨物上不許放置任何與貨物無關的物品，如廢紙，廢代，膠帶等。
3.1.3 破損及不良品單獨放置在擱置區，並保持清潔的狀態，准確的記錄。
3.2. 盤點流程
3.2.1 所有的貨物每半年必須大盤一次。對A類貨物須每月盤一次。B類三個月盤一次，C類半年一次。
3.2.2 針對每天出庫的產品進行盤點，並對其他貨物的一部分進行循環盤點，以保證貨物數量的准確性。
3.2.3 盲盤：針對每次盤點，接單人員列印盤點表，不包括產品數量，交給盤點人員。至少兩名盤點人員進行盤點，將盤點數量填寫在空白處，盤點後由二人共同簽字確認數量。將盤點表交於報表人員，報表人員將盤點數量輸入盤點表，進行數量的匹配，如有數量的差異，需重新列印差異單，進行二次盤點，二次盤點後無差異存檔。如有差異，需進行核查，如發現有收發貨錯誤的，需及時聯系客戶，是否能挽回損失，無法挽回的損失，按照事故處理程序辦理。
4．倉庫日常管理
倉庫日常運作審計表
檢查內容
1、庫區和庫內地面是否無淤泥、雜物等？
2、作業工具在不用時，停放在指定區域。
3、門、窗、天窗及其它開口在不用時保持關閉，狀況良好，能有效阻止鳥及其它飛行類昆蟲進入。
4、倉庫照明設備是否完好、安全。（檢查方法：將庫內的燈全部打開，檢查是否有不亮的燈和亮 度夠否）
5、倉庫辦單處是否整潔。（要求：a、所有單據擺放整齊；b、有清晰的分類）
6、倉庫地面是否清楚標明堆碼區和理貨區。
7、空托盤在指定區域堆放整齊。
8、貨物堆碼無倒置和無超高現象。
9、貨物堆放整齊、無破損、或變形貨物。（破損、擱置區存放的貨物除外）
10、倉庫的活動貨位連貫，沒有不必要的活動貨位。（活動貨位：用活動的標識表示的貨位，根據 需要，可以在倉庫里靈活移動）
11、各類警示標識（包括安全線路的箭頭指示、禁止吸煙等）是否有效、整潔、張貼規范？
12、每次收貨，是否正確、清晰填寫並張貼「庫存卡」？
13、破損、擱置、禁發貨物是否分開存放並張貼相應標簽？
14、破損、擱置貨物是否在3個月內處理完畢？
15、可發貨物中是否有滲漏、破損、污染貨物未報狀態及位置轉移？
16、所有退貨的處理必須在2天內完成，並且退貨上必須貼有「退貨通知單」。
17、倉庫無「四害」侵襲痕跡。
18、台賬庫存和實際庫存是否一致？
19、倉庫是否完全按「發貨單」備貨發貨。
20、同庫、同品種的貨物必須堆放於同區域或相近區域；同品種的貨物應該存放於同一倉庫。
21、同一客戶的產品，如果可以共存於一個倉庫，且一個倉庫能夠存放的下，那麼該客戶的產品 必須存放於同一倉庫。
22、收貨時，是否按規定仔細分揀貨物。（檢查方法：如果有收貨，請檢查現場按批號分揀情況；如果無收貨，請檢查倉庫里同一位置是否有不同日期、批號、品種的貨物）
倉庫的保管原則
1．面向通道進行保管。為使物品出入庫方便，容易在倉庫內移動，基本條件是將物品面向通道保管。
2．盡可能地向高處碼放，提高保管效率。有效利用庫內容積應盡量向高處碼放。
3．根據出庫頻率選定位置。出貨和進貨頻率高的物品應放在靠近出入口，易於作業的地方；流動性差的物品放在距離出入口稍遠的地方；季節性物品則依其季節特性來選定放置的場所。
4．同一品種在同一地方保管。為提高作業效率和保管效率同一物品或類似物品應放在同一地方保管，員工對庫內物品放置位置的熟悉程度直接影響著出入庫的時間，將類似的物品放在鄰近的地方也是提高效率的重要方法。
5．根據物品重量安排保管的位置。安排放置場所時，當然要把重的東西放在下邊，把輕的東西放在上邊。這對於提高效率、保證安全是一項重要的原則。
6．依據先進先出的原則。保管的重要一條是對於易變質、易破損、易腐敗的物品；對於機能易退化、老化的物品，應盡可能按先入先出的原則，加快周轉。由於商品的多樣化、個性化、使用壽命普遍縮短這一原則是十分重要的。
倉庫安全防火責任制
1、 要認真執行《消防法》關於倉庫防火安全管理的有關規定。
2、 倉庫管理人員必須熟悉本庫儲存物資的性質、數量、分布情況等問題。
3、 不準在倉庫周圍堆放易燃可燃物，並要經常清理雜物。
4、 要根據儲存物的性質，按規定安裝所需要的照明設備，不準隨便亂拉線，安裝電氣設備、電加熱器。
5、 電閘要設總閘、分閘，並應將電閘安裝在室內，工作結束應立即拉掉電閘。
6、 禁止在庫內動用明火，如需要用火，必須經有部門批准，並採取安全措施。
7、 不準在庫內住人，無關人員禁止入庫。
8、 管理人員對消防用水地點，必須十分清楚，要經常保持道路暢通，要會報警、會使用、保養滅火器
倉庫值班室管理制度
(一)堅守工作崗位，不得擅離職守，不做與值班無關的事項。
(二)熟悉業務，認真鑽研，提高業務水平。文明值班。積極妥善地處理好職責范圍內的一切業務。
(三)重大、緊急和超出職責范圍內的業務，應及時地向上級業務指揮部門、公司領導匯報和請示，以便把工作做好。
(四)加強安全責任，保守機密，不得向無關人員泄露有關公司內部的情況。
(五)維護好室內秩序。做到整潔衛生。禁止在工作時間大聲喧華。無關人員不得隨便進入該室。愛護公物，杜絕浪費。
(六)堅持批評與自我批評。團結互助，互相尊重。
(七)遇有特殊情況需換班或代班者必須主管同意，否則責任自負。
(八)按規定時間交接班，不得遲到早退，並在交班前寫好值班記錄，以便分清責任。
配送倉儲的管理人員應注意哪些事項？
倉庫作業管理是指連鎖企業門店商品儲存空間的管理作業。為了加強庫存商品的管理，及時了解所儲商品的數量動態，防止差錯，必須建立商品保管帳卡和卡片。最低庫存定額=（進貨在途天數+銷售准備天數-+商品陳列天數+保險機動天數）×平均日銷售量
1．倉庫作業管理規范
倉庫作業管理是指連鎖企業門店商品儲存空間的管理作業。
倉庫管理作業應注意以下問題：
（1）庫存商品要進行定位管理
其含義與商品配置表的設計相似，即將不同的商品按分類、分區域管理的原則來存放，並用貨架放置。倉庫內至少要分為三個區域：
①大量存儲區，以整箱或棧板方式儲存；
②小量存儲區，即將拆零商品放置在陳列架上；
③退貨區，即將准備退換的商品放置在專門的貨架上。
（2）製作區位配置圖
區位確定後應製作一張配置圖，張貼在倉庫入口處，以便利存取。
（3）商品存入不可直接接觸地面
一是為了避免潮濕；二是為了堆放整齊；三是由於某些商品（如生鮮食品）還有衛生規定。
（4）要注意倉儲區的溫度和濕度控制
應保持倉儲區通風良好、乾燥、不潮濕。
（5）倉庫內要設有防水、防火、防盜等設施，以保證儲存商品的安全。
（6）為了加強庫存商品的管理，及時了解所儲商品的數量動態，防止差錯，必須建立商品保管帳卡和卡片。
商品保管帳卡內容包括：收發貨日期、品名、憑單號碼、入庫數、出庫數、結存數、商品堆存貨位等。由於商品保管帳卡是用於記錄所儲商品的數量動態，它必須真實反映庫存商品情況，便於倉庫清查、盤點。商品保管卡片內容包括：品名、編號、規格、等級、出入庫日期、數量、結存數等。商品保管卡片通常一貨一卡，懸掛在貨垛或貨架明顯處。
（7）倉庫管理人員要與訂貨人員進行及時地溝通，以便保證到貨商品的存放。此外，倉庫管理人員還要適時提出存貨不足的預警通知，以防商品缺貨。
（8）倉庫儲存取貨原則上應配合賣場銷售的實際需要，因而要做到隨到隨存、隨需隨取，但考慮到效率與安全，有必要制定作業時間規定。
（9）商品進出庫要做好登記工作，以便明確保管責任。
（10）倉庫要注意門禁管理，不得隨便入內逗留，且倉庫人員下班後倉庫須上鎖。
2．庫存控制方法
制定庫存定額，以控制周轉量。
最低庫存定額=（進貨在途天數+銷售准備天數-+商品陳列天數+保險機動天數）×平均日銷售量
最高庫存定額=（最低周轉天數+進貨間隔天數）×平均日銷量
平均庫存定額=（最低庫存額+最高庫存定額）/2
3.配送收貨應該按規定的質量標准和驗收項目驗收，確保沒有假冒偽劣、過保質期的或不符合要求的商品，從而保證售出商品的品質和數量。
⑶ 急需詳細的醫葯公司的財務管理制度
第一章 總 則
第一條 為加強公司的財務管理工作，發揮財務在公司經營理念和提高經濟效益中的作用，特製定本規定。
⑷ 求一份醫葯公司財務管理制度
**醫葯公司章程，財務管理制度，費用報銷制度。
⑸ 求醫葯批發公司財務管理制度及具體操作流程範文 我的郵箱[email protected]謝謝
都發到你郵箱嘍，希望可以幫到你哦。
⑹ 求一份醫葯企業的財務管理制度
你問的是醫葯生產企業還是銷售企業？差別很大的
⑺ 求醫葯公司財務管理制度
第一章 總則
第一條 為建立現代企業制度,建立健全財務管理體系,規范**醫葯集團股份有限公司(以下簡稱:公司或本公司)及下屬控股子公司的財務行為,加強財務管理和內部控制,根據《公司法》、《證券法》、《會計法》、《企業會計准則》等相關法律、法規以及公司章程的規定,並結合本公司實際情況特製定本制度。
第二條 公司財務管理的目標是:充分發揮公司整體優勢,有效利用公司資產,優化資源配置,防範財務風險,以合理的成本、資金投入,實現股東價值最大化。
第三條 本制度適用於本公司及納入本公司合並報表范圍的控股子公司。
第二章 財務管理體制第四條 公司實行在總裁領導下,按分管許可權及責任進行財務管理和監督的財務管理體制。
公司股東大會、董事會、監事會按照《公司法》等有關法律、法規以及公司
章程的規定,對公司財務行使相關職權。
第五條 公司財務部為財務管理的職能部門。財務部的職責:在公司總裁和分管領導的領導下,具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作,包括:負責公司預算管理、負責公司財務人員的管理、負責對下屬企業財務管理工作的管控、負責公司會計核算工作、負責公司的合並報表編制及財務信息披露工作、負責配合公司各類審計及評估工作、負責指導檢查各控股子公司的會計核算工作、負責公司的資金籌集和合理分配使用、做好稅務籌劃、做好財務分析工作及公司領導交辦的其他工作,為公司決策提供各種財務支持。
第三章 核算管理第六條 按照《企業會計准則》及其他相關規定的要求,組織會計核算,保證會計信息真實、完整、准確。
第七條 貨幣資金管理
(一)現金和銀行存款收付款業務應在會計事項發生當日編制會計憑證,登記賬簿,做到日清月結。月末將銀行日記賬與銀行對賬單進行核對,未達款項應查明原因並編制銀行存款余額調節表。
(二)銀行印鑒由兩人分別保管,支票等銀行結算票據由專人保管,建立支票申領簽收登記制,內容至少包括票據編號、領用人、收款單位、金額。
(三)現金和銀行存款支付按公司規定的程序辦理。
(四)不得坐支現金,不準白條抵庫,不得保留賬外現金,不得挪用現金。
第八條 應收款項管理
(一)應收賬款管理。定期進行應收賬款賬齡分析,建立與銷售部門及銷售客戶的對賬制度,並督促相關部門清理和催收,有效控制經營風險。
(二)其他應收款管理。建立對賬制度,定期對其他應收款進行清理。
(三)應收票據管理。收到的應收票據在「應收票據」科目進行會計核算,設置「應收票據明細賬」,票據辦理貼現須經財務負責人批准。
(四)根據公司規定的會計政策,會計期末對應收賬款和其他應收款計提壞賬准備。
第九條 存貨管理
(一)存貨包括材料采購、原材料、包裝物、產成品、半成品、庫存商品、委託加工材料、低值易耗品等。
(二)存貨的入庫、領用、發出等日常核算要做到及時、准確,及時反映存貨的流轉狀態。
(三)存貨實行永續盤存制,並實行定期實物盤點,發生的盤盈、盤虧、毀損、報廢等及時按規定的程序審批和處理。
(四)會計期末,按存貨賬面成本與可變現凈值孰低法對存貨計提存貨跌價准備。
第十條 對外投資管理
(一)對外投資包括金融資產和長期股權投資,金融資產包括交易性金融資產、可供出售金融資產、持有至到期投資等。
(二)會計期末,應按照公司規定的會計政策計提減值准備。
(三)長期股權投資按對被投資企業的持股比例及是否具有控制、共同控制和重大影響,確定採用權益法或成本法核算。
(四)無論對被投資企業採用何種會計核算方法,均需定期取得被投資企業的會計報表,並進行分析。
第十一條 固定資產管理
(一)固定資產除設置總賬外,須設置固定資產明細賬和登記卡,按固定資產類別、使用部門等進行明細分類核算。
(二)固定資產處置,包括出售、報廢、投資轉出等要按規定程序辦理審批手續,並及時進行會計處理。
(三)每年至少對固定資產進行一次盤點,對盤盈、盤虧、毀損等及時按規定程序進行審批和處理,確保賬實相符。
(四)會計期末,按公司規定的會計政策計提固定資產減值准備。
第十二條 在建工程管理
(一)在建工程除設置總賬外,須按工程組成內容設置明細賬,並建立與工程管理部門的對賬制度,確保賬實相符。
(二)會計期末,按公司規定的會計政策計提在建工程減值准備。
第十三條 無形資產管理
(一)無形資產包括專利權、商標、土地使用權、專有技術和商譽等。
(二)無形資產除設置總賬外,須按類別設置明細賬,進行分類明細核算。
同時,每年至少對無形資產的原始憑據盤點一次,確保無形資產權證完整。
(三)會計期末,按公司規定的會計政策計提無形資產減值准備。
第十四條 負債管理
(一)應付賬款管理。採用權責發生制核算,按客戶設置明細賬。對暫估入賬的應付款須嚴格管理,並督促相關部門及時清理。
(二)定期對其他應付款科目進行清理。
第十五條 營業收入和成本費用管理
(一)營業收入包括主營業務收入和其他業務收入,營業收入的確認採用權責發生制原則,同時須遵循相關制度的規定。
(二)正確核算產品成本,對成本進行有效控制,建立健全成本核算方法和控制制度。一般情況下,成本核算遵循一貫性原則。
(三)費用開支范圍和標准須符合公司相關制度規定,發生的費用按規定進行會計核算。
第四章 財務預算管理第十六條 公司實行全面預算管理,每年末,下屬子公司根據當年度預決算情況、下一年度經營情況及目標,制定其下一年度的經營計劃、投資計劃、融資計劃等,編制財務預算匯編,報本公司進行審核。
第十七條下屬子公司須於董事會預算審核決議後的一周內上報預算的修
訂稿,若沒有修訂,亦須在一周內確認原預算稿沒有任何修訂。下屬子公司在年度預算執行過程中,若發生重大經營或其他因素,使其年度預算需進行調整的,
須報經其董事會審核通過,在董事會作出決議後的一周內上報預算的調整稿。第十八條公司財務部根據下屬子公司的年度財務預算及本公司自身財務
預算編制合並財務預算初稿,報公司領導審批,並根據公司領導審批意見及時調整。
第十九條 下屬子公司須按月度對預算執行情況進行分析,對存在重大差異的項目須作出重點解釋說明,預算執行情況分析為財務分析的主要內容。
第二十條 下屬子公司應隨時掌握本公司預算完成情況,並定期組織召開月度經營活動分析會。公司財務部人員須對下屬子公司的預算完成情況進行跟蹤,必要時派員參加下屬子公司的經營活動分析會,並向公司領導匯報。
第二十一條 公司財務部按月度編制合並財務預算執行情況分析,報公司領導審閱。
第五章 資金管理
第二十二條各公司財務部門負責資金管理具體工作,根據各公司董事會審
議通過的經營計劃、投資事項等,做好資金流的平衡工作,並落實相關事項。
第二十三條 公司對本部及下屬控股子公司的銀行借貸、擔保和資產抵押實行規范管理,以有效利用銀行借貸資源,維持合理的銀行借貸規模,防止出現過度銀行借貸,降低企業財務風險。
第二十四條 根據公司年度合並財務預算,公司財務部編制匹配的年度合並融資預算,報公司領導審批。融資事項實施時,按相關規定辦理審批程序。
第二十五條 公司與下屬控股子公司對外擔保須遵循公司章程及其他相關規定,未經審批同意不得對外提供擔保。第二十六條 擔保和資產抵押須做好備查登記,到期及時辦理解除擔保和資產抵押手續。
第二十七條 為確保公司資金的有效操作和使用,配合融資方案的籌劃,對下屬子公司實行資本性支付承諾的通報制度。即下屬子公司在上報會計報表的同時,將已經確定或預計發生的股權並購、增資、固定資產及無形資產投入等資本性支付通報本公司財務部,通報內容包括項目名稱、性質和內容、金額、支付方式和時間、資金來源等。
第六章 財務報告第二十八條 財務部按照財政部、證監會有關規定,編制年度、半年度、季度會計報表及其附註,並按信息披露要求予以公開披露。
第二十九條 公司年度會計報表及其附註須經具有證券從業資格的會計師事務所審計,並出具審計報告。
第三十條 建立下屬子公司定期財務匯報制度,及時掌握子公司財務信息。
第七章 財務監督第三十一條 財務監督的目的是保證財務制度嚴格執行,確保會計信息正確、真實,防範財務風險。財務監督對象為生產經營活動的全過程,以及反映經營活動信息的財會資料和其他資料。
第三十二條 財務監督方式為定期檢查和專項審計相結合。定期檢查即檢查部門每年一至二次對公司財會事項進行檢查,專項檢查包括對財會制度的執行情況及其他經濟活動財會事項的檢查。定期檢查和專項審計結果均須出具書面報告,報送相關人員,對違規事項須限期整改,並進行跟蹤檢查。第三十三條 各公司財務部門會同相關管理部門,每年對實物資產至少盤點一到二次,對應收款項進行函證,對盤盈、盤虧、對賬差額須及時作出處理,以確保公司資產真實、完整。
第三十四條 各公司對資產計提減值准備,對已形成損失的資產進行核銷,須符合相關規范管理的要求。
第八章 會計交接管理第三十五條 會計人員因各種原因而發生崗位變動的,須辦理相關移交手續,沒有辦理移交手續的不予辦理崗位變動手續。
第三十六條 會計人員在辦理移交手續時須編制移交
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