商品批發零售財務如何管理制度

㈠ 產品銷售管理制度

產品銷售管理制度

對於絕大多數公司來說它們銷售的產品不外乎兩類有形的產品或無形產品技術產品銷售是公司實現利潤與經營目標的關鍵環節因此產品銷售是現代公司最重要的一項管理制度一家
公司缺乏現代的產品銷售管理制度不一定賣不出產品但肯定不能達到最好的效果現代公司的產品銷售管理制度主要有以下幾個方面

一 年度銷售計劃管理制度
(一) 基本目標
本公司20XX年度銷售目標如下:
第一條 銷售額目標
1 部門全體 XXXX元以上
2 每一職工/每月 XXX元以上
3 每一營業部人員/每月 XXXX元以上
第二條 利益目標(含稅) XXXX元以上
第三條 新產品的銷售目標 XXXX元以上
(二) 基本方針
為實現下期目標本公司確立下列方針並付諸實行
第一條 本公司的業務機構必須一直到所有人員都能精通其業務人心安定能有危機意識有效地活動時業務機構才不再做任何變革
第二條 貫徹少數精銳主義不論精神或體力都須全力投入工作使工作朝高效率高收益高分配高薪資的方向發展
第三條 為加強機能的敏捷迅速化本公司將大幅委讓許可權使人員得以果斷速決始具實現上述目標的原則
第四條 為達到明確責任的目的及確立責任體制本公司將貫徹重賞重罰政策
第五條 為使規定及規則完備本公司將加強精確業務管理
第六條 MS股份有限公司與本公司在交易上訂有書面協定彼此遵守責任與義務基於此立場本公司應致力達成預算目標
第七條 為促進零售店的銷售應設立銷售方式體制將原有購買者的市場轉移為銷售者的市場使本公司能握有主導代理店零售店的權力
第八條 將出擊目標放在零售店上並致力培養指導其促銷方式藉此進一步刺激需求的增大
第九條 策略的目標包括全省有力的XX家店 以經銷方式體制來推動其進行
第十條 設立定期聯誼會藉此更進一步加強與零售商的聯系
第十一條 利用顧客調查卡的管理體制來確立零售店實績銷售實績需求預測等等的統計管理工作
第十二條 除沿襲以往對代理店所採取的銷售拓展對策外再以上述的方法作為強化政策從兩方面著手致力推動拓銷
第十三條 隨著購買者市場轉移為銷售者市場的變化應確立長期契約制度來統一管理交易的條件
第十四條 檢查與代理商關系確立具有一貫性的傳票會計制度
第十五條 本方針之間的計劃應做到具體實效貫徹至所有相關人員
(三) 業務機構計劃
第十六條 內部機構
1 XX服務中心將升格為營業處藉以促進銷售活動
2 於XX營業處的管轄內設立新的出差處(或服務中心)
3 解散食品部門其所屬人員則轉配到營業處致力於拓展銷售活動
4 以上各新體制下的業務機構暫時維持現狀不做變革藉此確立各自的責任體制
5 在業務的處理方面若有不備之處再酌情進行改善
第十七條 外部機構
交易機構及制度將維持經由本公司——代理店——零售商的舊有銷售方式
（四） 零售商的促銷計劃
第十八條 新產品銷售方式體制
1 將全省有力的XX家零售商店依照區域劃分於各劃分區內採用新產品的銷售方式體制
2 新產品的銷售方式是指每人各自負責20家左右的店每周或隔周做一次訪問借訪問的機會督導獎勵銷售並進行調查服務及銷售指導技術指導等藉此促進銷售
3 上述的XX家店所銷出的本公司產品的總額須為以往的兩倍
4 庫存量須努力維持在零售店為一個月庫存量代理店為兩個月庫存量的界限上
5 銷售負責人的職務內容及處理基準應明確化
第十九條 新產品協作會的設立與活動
1 為使新產品的銷售方式所推動的促銷活動得以配合另外又以全國各主力零售店為中心依地區別設立新產品協作會
2 新產品協作會的事業內容大致包括下列十項分發寄送機關雜志贈送本公司產品的負責人員領帶夾安裝各地區協作店的招牌分發商標給市內各協作店協作商店之間的銷售競爭分發廣告宣傳單積極支援經銷商舉行講習會研討會增設年輕人專櫃介紹新產品
3 協作會的存在方式是屬於非正式性的
第二十條 提高零售店店員的責任意識
為加強零售商店店員對本公司產品的關心增強其銷售意願應加強下列各項實施要點:
1 獎金激勵對策——零售店店員每次售出本公司產品則令其寄送銷售卡 當銷售卡達到十張時即贈獎金給本人以激勵其銷售意願
2 人員的輔導
（1）負責人員可利用訪問時進行教育指導說明藉此提高零售商店店員的銷售技術及加強其對產品的知識
（2）銷售負責人員可親自站在店頭接待顧客示範銷售動作或進行技術說明讓零售商的店員從中獲得間接的指導
3 XX公司的教育指導
（1）讓參加協作會的店員也去參加店員的研討會藉此提高其銷售技巧及產品知識技術
（2）通過參加研討會的店員擴大對其他店員傳授銷售技術及產品知識技術藉此提高大家對銷售的意願
(五) 擴大顧客需求計劃
第二十一條 確實的廣告計劃
1 在新產品銷售方式體制確立之前暫時先以人員的訪問活動為主把廣告宣傳活動作為未來所進行的活動
2 針對廣告媒體再次進行檢查務必使廣告計劃達到以最小的費用創造出最大成果的目標
3 為達成前述兩項目標應針對廣告宣傳技術做充分的研究
第二十二條 活用購買調查卡
1 針對購買調查卡的回收方法調查方法等進行檢查藉此確實掌握顧客的真正購買動機
2 利用購買調查卡的調查統計新產品銷售方式體制及顧客調查卡的管理體制等確實做好需求的預測
(六) 營業實績的管理及統計
第二十三條 顧客調查卡的管理體制
1 利用各零售店店員所送回的顧客調查卡將銷售額的實績統計出來 或者根據這些來進行新產品銷售方式體制及其他的管理
(1) 依據營業處區域別統計家商店的銷售額
(2) 依據營業處別統計家商店以外的銷售額
(3) 另外幾種銷售額統計須以各營業處為單位製作
根據上述統計可觀察各店的銷售實績及掌握各負責人員的活動實績各商品種類的銷售實績
(七) 營業預算的確立及控制
第二十四條 必須確立營業預算與經費預算經費預算的決定通常隨營業實績做上下調節
第二十五條 預算方面的各種基準要領等須加以完善成為示範本本部與各事業部門則需交換契約
第二十六條 針對各事業部門所做的預算實際額的統計比較及分析等確立對策
第二十七條 事業部門的經理應分年期月別分別制定部門的營業方針及計劃並提出給本部修正後定案
(八) 提高經理及幹部的能力水準
第二十八條 本部與事業所之間的關系
1 各事業單位負責人應將事業所視為一企業以經營者的精神來推動其運作和管理(另外本身也須經常參與研修)
2 事業經理需就營業總務經營管理勞務采購設備等各方面分年期月份製作提出事業部門的方針及計劃
3 事業經理針對年期及每月的活動內容實績等規定事項提出報告內容除了預算實績差異分析及反省之外還須提出下一個年度期月份的對策
4 本部與營業所之間的業務管理制度應明確並加以修繕成為可依循的典範
第二十九條 事業所內部
1 事業經理應根據下列九點確立事業所內部日常業務運作的管理方式:
(1) 各項賬簿證據資料等完備
(2) 各種規則規定通告文件資料完備
(3) 確立業務計劃及規定
(4) 確立指示命令制度
(5) 事務報告制度
(6) 書面請示制度
(7) 實施指導教育
(8) 實施巡視巡迴
(9) 確立會議制度
2 必須貫徹實施此管理制度使其對銷售和完成預算有直接貢獻
(九) 提高負責人員的能力水準
第三十條 經理人員的指導教育
平常身為上司的經理及科股長應對負責人員進行有關情報收集討論對策處理等等的教育指導
第三十一條 銷售應對基準的製作
負責人員應依據下列要點製作銷售的應對基準並利用此基準對負責人員進行教育訓練
1 銷售應對基準A
這是負責人員對零售店主及店員的應對基準
2 銷售應對基準B
負責人員或零售商店店員接待顧客時的基準所謂基準是將各負責人員的成功例子篩選後發表出來
3 顧客調查卡的實績統計
根據各地區別負責人別所收集到的顧客調查卡做銷售實績的統計管理及追蹤
二 銷售方針計劃書
股份有限公司委任商務公司作為其銷售公司並按下列規定事項制定該店的營業基本方針
(一) 主要銷售商品及大量銷售據點方針
第一條 本公司以銷售大眾性商品為主為了大量行銷盡量以低價位高質量為訴求
第二條 今後將集中生產價格低廉且質感優良的實用品並以此作為本公司的主要商品
第三條 本公司不特別重視單純性的流行品或時代尖端的產品但是仍多少會推出這種類型的尖端流行產品
第四條 在選擇銷售據點時以中型規模或中型以上規模的銷售店為目標小規模的店面行銷方式除特殊情況外原則上不予採用
第五條 關於前項的銷售據點在做選擇決定或交易條件的企劃事務處理時都須確實慎重行事這樣才能鞏固本公司的營業根基
第六條 與銷售店開始進行新的交易之前須先提出檢查並依照規定做好調查審議及條件的查核後才能決定進行交易
(二) 受理訂貨交貨及收款等事務的方針
第七條 讓銷售的相關機構及制度朝向合理化並得以提高受理訂貨交貨及收款等事務的效率
第八條 銷售人員在接受訂貨和收款工作時必須和與此相關的附帶性事務處理工作分開這樣銷售人員才能專心做他的銷售本務因此在銷售方面應另訂計劃及設置專科處理該事務
第九條 改善處理手續步驟設法增強與銷售店之間的聯系及內部的聯絡提高業務的整體管理及相關事務的效率尤其須巧妙地運用各種賬表(傳單 日報)來提高效率
三 對外訂貨與廠商的業務處理方針
第十條 進貨總額中的用於對製造公司的訂貨其他則用於公司對外的轉包工程
第十一條 進貨盡可能集中在某季節有計劃性地開展訂貨活動交易契約的訂立除了要設法使自己有利外也要讓對方有安全感
第十二條 進貨時要設立交貨促進制度並按下列條件來進行計算對於交貨成績優良的廠商將採取退佣方式處理其規定如下進貨數量 交貨日期及交貨數量交貨遲緩程度及數量
第十三條 為使進貨業務能合理運作本公司每月召集由各進貨廠商外包商及相關人員參加的會議藉此進行磋商聯絡協議
四 與製造公司的交易方針
第十四條 製造公司與本公司之間的交易包括與該製造公司目前正式交易的三家公司一概歸與本公司作直接交易
第十五條 本公司拒絕接受傳票一旦物品交入本公司就屬於本公司的營業范圍內
五 交貨的督促
第十六條 為督促貨品能盡快進貨負責進貨人員應每天到各廠商去照會聯絡並促使對方盡快著手
第十七條 在處理對外訂貨事宜時應使用報表記入材料名稱色調產品樣式號碼尺寸廠商號碼然後交給廠商廠商的戶頭也應寫入
第十八條 前項報表在發出訂單時應一起附上另外還要貼在產品的箱子上連同產品一起交給零售商和消費者
三 銷售管理制度
第一條 目的本規則用來規定本公司的銷售相關業務處理方式
第二條 適用范圍本規則的適用范圍除直接從事銷售工作者外凡與此有關連者一概包含在內
第三條 銷售活動銷售活動須積極進行務使其結果能貢獻公司業務的進展
第四條 銷售人員須知從事銷售工作的人員除應透過公司所規定的組織在所屬主管的監督指導之下與同事彼此親和互相協助在維持工作部門的秩序之外對外方面亦不可有失作為一個公司人員的氣度
第五條 各種規則的遵守公司人員除本規則及其他規定外對於公司臨時發出的傳達或命令也應視同本規則遵守
第六條 連帶保證制度對於從事銷售業務人員應盡快設立連帶保證制度
第七條 事前調查從事銷售業務人員對於對方的付款能力等應做事前調查並衡量本公司的生產能力是否能依對方的訂購內容作配合後再行決定是否受理訂貨
第八條 調查事項從事銷售工作人員應隨時做好下列四項的調查並將內容報告給所屬主管
1 預定下訂單的機關公司及學校的概況
2 調查與下訂單者有交易關系並為本公司競爭對象的同業者設計事務所建設業者
3 下訂單的對方與本公司的關系及以往的訂貨實績付款情況
4 如為第一次交易者應就其經歷負責人性格資金往來銀行 從業人員數目每月生產能力及交易能力有無與本公司的競爭同業交易業務內容等進行調查
第九條 訂貨情報訂貨情報應盡快取得並在所屬經理的指導之下盡快展開有效率的銷售活動
第十條 估價單的提出在提出估價單時應先取得所屬主管的裁決認可後方得提出
第十一條 嚴格遵守價格及交貨期在受理訂貨時除了應遵守公司規定的售價及交貨期外對於下列五項規定也應確實遵守:
1 品名規格數量及契約金額
2 具體的付款條件付款日期付款地點現金或支票支票日期收款方式
3 除特殊情況以外從訂貨受理到交貨之間的期限一般以三個月為主
4 交貨地點運送方式距離最近的車站等等交貨條件
5 安裝運轉及修理等所需的技術派遣費的協定
第十二條 契約書的提出如前述條件已具備應將訂貨受理報告書連同訂購單及契約書等證明訂貨事實的資料一起提出給所屬的主管
第十三條 註明新舊客戶
1 訂貨受理報告書中對於訂購者是新客戶或者已有往來的客戶須註明清楚
2 如果是舊客戶應依據交貨日期記明目前的未付款項余額另外尚需註明交易前或交易中是否有意外事故發生新客戶則重新處理舊客戶如曾有不良記錄者予以標示
第十四條 契約上的留意點在受理訂貨或訂立契約時應先確認工程現場及相關施行范圍規格設計等事宜
第十五條 在受理訂貨或訂立契約時應依照下列四項條件選擇交易公司締結付款條件:
1 對於已往一向忠實履行付款條件的舊客戶可依照慣例認可本交易但仍必須規定在六個月內收回貨款
2 與新客戶的交易原則上在交貨時必須同時收取現金
3 即使是舊日即已往來的客戶仍應依照其付款能力的好壞採取由交貨處代理受領或直接契約的方法
4 對於過去曾發生過支票不兌現或不信守契約行為的客戶一概不接受代理受款以外的訂貨方式
第十六條 免費的追加補貨交貨後若基於客戶的要求或其他情況的需要必須免費追加機械器具或零件等物品的話須事前提出附有說明的相關資料給總經理取得其裁決
第十七條 損失負擔因前項而發生損失的責任歸屬問題則另訂條文規定
第十八條 報告從事銷售業務人員對於本規則第八條所規定的內容 應提出下列資料並經由所屬主管直接向董事長報告
1 每日的活動情況(每日)
2 三個月內的訂貨受理內容報告(每月最後一日)
3 收款預定(每月最後一天)
第十九條 報告的檢查根據前項提出的報告管理科進行檢查後設立三個月的營業方針計劃並對成果進行調查
第二十條 訂貨確認變更的通知
1 管理或生產部門針對生產能力進行評估再依據訂貨受理報告書中的條件及內容做好確認之後迅速發出訂貨確認的通知或變更通知給負責人員
2 負責受理訂貨人員在收到前項變更通知後須立即與訂貨者聯絡並設法努力與訂貨人交涉使訂貨條件符合規定
第二十一條 管理科管理科應針對訂貨受理及交貨等狀況加以調查分析並負責督促交貨事宜
第二十二條 銷售價格表銷售價格表須隨身攜帶但不可借給或流傳到第三者手中另外經過公司許可借出的圖表等等資料也應迅速設法收回
第二十三條 目錄等的配發目錄及其他銷售上的必要資料必須慎選對象後發放
第二十四條 銷售獎金制度公司另設有銷售獎金制度以資獎勵直接從事銷售業務人員及特約店代理店
第二十五條 貨款的回收負責受理訂貨者應對貨款回收事宜負責
第二十六條 回收貨款時的注意事項負責回收貨款者必須遵守下列三點事項:
1 在受理訂貨或提出估價書時應與對方談妥付款條件
2 在交完貨後應立即提出清款單在付款日須親往收款或寄出繳款委託函給對方
3 經常與訂貨者保持密切聯絡不斷設法使對方如期付款
第二十七條 提出收款預定負責人員應於每月月底將訂貨對方三個月間的收款預定表提出給所屬主管預定表的要領如下:
1 以每月的10日 20日及月底做區分註明各現金款項及票據的金額
2 管理科依據收款預定表交給負責受理訂貨人員並交付余額確認書及付款通知書等藉此督促加強收款業務
第二十八條 無法收款時的賠償當貨款發生無法兌現判定已無收款可能時負責人員須由其薪資中扣除相當於此貨款的額度作為賠償
第二十九條 不良債權的處理交貨後六個月內對方仍賒欠貨款時一般視為不良賬款應由負責人員從其薪資中扣除相當於該款項的5%金額賠償給公司但是前項規定實施後的兩個月以內如果該貨款的總額已獲回收則前項賠償金的二分之一應退還給負責人員
第三十條 回扣的范圍回扣的范圍以超過公司規定的銷售價格者為主低於銷售價格者不予認可回扣的對象以契約或交貨的對方為主結算條件必須附有收據另外對於國營機構其回扣行為將不予認可
第三十一條 回扣如契約規定並經得公司許可必須賦予回扣時只能以限定比例支付
第三十二條 銷售傭金銷售傭金之處理則依照第三十條及第三十一條的回扣條件來施行
第三十三條 訂貨取消及退還貨品當發生訂貨取消或要求退貨等事件應立即依照規定步驟將對方的憑證資料提交給所屬主管並待管理科決裁通知時始可更正自己所持有的銷貨內容
第三十四條 退貨的處理因不得已的理由而必須接受退貨時應迅速將契約書及對方的退貨傳票交給所屬主管如果事情的責任須歸屬該負責人則須從該負責人的薪資中扣除運費包裝費及機器調整費等必要的相對費用以作為對公司的賠償
第三十五條 交貨後的折扣如貨品交出後貨款被打折應將對方的相關資料連同契約書訂單等提交給所屬上司不管被打折扣是事出何因負責人都應從薪資中扣除相當於折扣金額的款項給公司作為賠償
第三十六條 預付款的申請出差應依據公司規定的方式於出差前的四天包括請款日向所屬主管提出出差旅費的預付並取得董事長的認可始可向管理科申請支付
第三十七條 出差旅費關於出差旅費的申請請依據另行規定的旅費規章辦理
第三十八條 日報的提出出差者應依照另行規定的步驟從出發日起按日提出自己的活動狀況報告
第三十九條 明示所在處出差者應將自己未來數天的去向告知公司或留言給將離去之處讓公司隨時知道自己的所在
第四十條 旅費的核算出差旅費的核算應於返回公司兩天內依照規定的步驟向所屬主管提出報告
第四十一條 以貸出款處理出差者在返回公司上班的三天內包括歸來的當天未提出核算書時則預付給該人的出差費即視為對該出差人的貸款且不再支付出差旅費
第四十二條 技術人員的派遣關於派遣技術人員到其他公司服務時須事先附上對方公司的要求書轉差所屬主管取得其許可並提出派遣委託書始准派遣
第四十三條 派遣內容關於技術派遣須依照另行規定的工務規章來實施
第四十四條 活動經費銷售活動所需的經費預算應於每月月初決定
第四十五條 銷售的各項經費銷售經費的認可只限於前條所規定的范圍內超出此限者則不予認可
第四十六條 銷售經費的處理各項銷售經費須在付款賬目中分別記入規定的計算科目並依照規定的格式提出申請
第四十七條 預付款及結算各項銷售經費的支出採取預付與結算兩種方式但兩者都必須具備下列兩項條件:
1 結算方式的付款須附上收據證明
2 預付方式只限於事前有公司認可者為主
第四十八條 經費的認可在申請各項銷售經費的支出時各負責人員應備齊相關資料並於規定的期限內提交給所屬的主管取得其認可
第四十九條 經費的運作各負責經理對於預算及各項銷售經費的運用須負起責任
四 銷售促進計劃
(一) 要點
第一條 本公司積極樹立下列各項計劃全力推行藉此更進一步促進本公司的銷售
第二條 本計劃的實施與日常的業務處理工作應同步進行所以不得因日常工作繁忙而疏忽本計劃或者只專注於本計劃的推行而忽視日常業務
第三條 在實施本計劃時首先營業部門的管理階層應對工作的進行加以設計處理以加強這方面的實力
第四條 不只是銷售所有的合理化工作不管其計劃本身做得如何具體實施時的技法運用得是否巧妙是影響成果好壞的主導因素
第五條 本公司目前在實施方面還不能算是進行得很順利希望加強這方面的對策造就氣氛
(二) 新產品與新開發品的企劃開拓
第六條 應加強紀念品的設計及接受訂單的工作
第七條 策劃推出附贈品的特賣活動並在做法上加強設計
第八條 加強年初年底的贈送品設計以此促進銷售
第九條 加強接受產品以外的加工訂單
(三) 聯系有潛力的客戶以拓展銷售
第十條 對於大客戶或者是銷售額不斷成倍數增長的預估客戶應盡量多加聯系
第十一條 集合上述的有力客戶舉行懇談會等等說明公司的方針並懇請賜予惠顧
(四) 設法新成立或擴張代理店特約店的規模
第十二條 設法新成立或擴張代理店特約店的規模以便利用各類名簿資料或往來銀行來提高本公司產品的交易額
第十三條 為達到以上目的首先需策劃和制訂有關代理店的交易規定
第十四條 拓展銷售渠道讓產品廣銷各地
第十五條 代理店的制度必須先進行一定的企劃並依據企劃積極實行及修正
(五) 企劃實施交易的促進制度
第十六條 改良目前協作促進交易的已有規則進一步充實機構並設法運用
第十七條 基於上述目的本協作會的運作方式也應設法改善
(六) 企劃特殊形態的代理店
第十八條 對於有力的代理店可採取令其持有股份或出資參與的形式
第十九條 進行企劃將有潛力的零售店培養成批發店
(七) 改良營業部的機構
第二十條 將營業方面的業務機構做下列的改良另外可從外部延攬合適的人才加強陣容以補其不足
1 業務科:重新設立業務科使其負責銷售的企劃事務處理及管理方面的工作其規定如下:
(1) 銷售的計劃與管理
(2) 進行市場調查
(3) 企劃並實施廣告宣傳
(4) 處理外來訂貨業務負責貨品出庫及處理電話訂貨業務
(5) 製作寄送銷售通信網
(6) 計算銷售額及負責催收款項
2 外商科:負責交涉特殊的國家機構公司及工廠的訂貨業務活動
3 市內科:負責訪問市內各家客戶並負責訂貨的交涉及收款
4 外縣市科:負責出差訪問外縣市的客戶及訂貨交涉收款等業務以上的相關業務亦可委託外協部的有能力人員去進行即採用所謂外包制度
(八) 實施銷售獎勵制度
第二十一條 銷售獎金暫定為四類:
1 與全店有關者
2 只限於百貨公司者
3 有關特定商品者
4 有關新開發產品者
(九) 改良薪資制度
第二十二條 改進目前所採用的固定薪資制度一半的薪資採用固定薪剩下的一半則依工作效率決定薪資幅度
第二十三條 效率給薪方式與固定給薪不同它每三個月將依照本人的工作成績做上下調整
(十) 重新企劃與實施銷售方法
第二十四條 企劃各種廣告以郵寄方式發送宣傳
第二十五條 設計特賣方式
第二十六條 做各種銷售的設計如舉行展示會或樣品會等
第二十七條 籌劃提供各零售店的各種促進銷售的費用及工具
(十一) 針對銷售技術進行企劃指導及教育
第二十八條 製作對外銷售的應對基準依據此基準積極指導各相關銷售人員做重復性的演練
第二十九條 對零售店及其他相關銷售據點做銷售技術的指導與教育
(十二) 實施銷售活動的管理制度
第三十條 對於銷售員的活動一切都須制定計劃依照一定的預定計劃來進行另外對於其活動方式也必須有計劃地加以管理納入制度
第三十一條 採用日報制訪問預定製訪問管理制
五 產品定價管理制度
(一) 估價的操作
第一條 估價的准備
1 不管估價內容是否繁瑣均要遵循本制度的規定
2 新產品改良產品應由製造部門設計部門或其他部門累計成本後再予以慎重地估價
3 估價的方式必須經有關專家予以確認後方可擇定
4 銷售經理必須仔細看估價單
第二條 充分了解有關情報
1 估價單提出以前必須盡量正確地收集顧客及競爭對手有估價競爭時的情報
2 要積極地使用各種手段來收集情報
3 必須慎重考慮有無洽談的必要及洽談的方式
第三條 估價單的回收
1 估價單提出後必須保證正確而迅速的反饋
2 根據估價單的存根進行定期或重點研討
(二) 訂貨價格的確定
第四條 本部分旨在為營銷人員接受訂貨過程中的價格決策確定明確的規范
第五條 本公司的標准品新產品和特殊產品的成本及銷售價格的確定由成本研究委員會負責
第六條 成本室根據成本研究委員會確定的價格水平編製成本表和銷售價格表並負責檢查營銷人員交付的訂貨單所列示的價格是否正確

㈡ 零售超市的財務流程和財務制度 收銀流程等

零售超市的財務制度依照商業會計准則來制定，財務流程和收銀流程都要依據內控的要求來制定。你的問題太大了，標超，賣場，連鎖超市，各種超市的規模不一樣，內控要求不一樣，相對的流程也不一樣，各家對稅收策劃的重視程度不一樣也會造成財務流程的變化，太多了。

㈢ 食品批發經營戶食品經營管理制度

為規范食品經營行為,保障食品質量,為顧客提供優質,滿意的服務,促進企業不斷發展壯大,本單位全體員工在經營活動應遵守國家法律法規,自覺履行食品安全的各項法定責任和義務,落實以下制度:
一,在經營場所內醒目位置懸掛《營業執照》,《食品流通許可證》和其它需要懸掛的證照,做到亮證亮照經營.
二,從事食品生產經營的員工必須取得健康證明,並且每年進行健康檢查,員工健康情況有檔案記錄.患有有礙食品安全的疾病的人員,不得從事接觸直接入口食品的工作.
三,員工在上崗前必須進行業務培訓,增強法律意識,責任意識和誠信意識,掌握必備的食品安全法律知識,食品質量常識,衛生知識以及業務技能.
四,直接從事食品銷售的員工在工作時間著工作裝並佩戴上崗證;工作裝應整潔,衛生,上崗證應明示員工健康狀況.
五,銷售人員熟悉在售食品的保質期,定期檢查食品的保存狀況,發現保質期到期和存在問題的食品立即下架.
六,營業場所按時打掃清潔衛生,保持內外環境整潔,保證各種設施安全有效.
七,冷凍(冷藏)食品,散裝食品,保鮮食品等具有相應的存儲設備;設備(設施)布局合理,生熟食品之間,原料與成品之間無交叉污染和外來污染.
八,采購食品時必須查驗供貨單位資質,嚴禁從證照不全的企業或廠家進貨;食品進貨時,必須進行質量查驗.相關的供貨單位資質證明,食品質量證明及進貨發票,按照法定的索證索票制度留存備查.
九,食品購進,銷售情況按法定要求建立相應的台賬,如實記錄購銷時間,對象,食品名稱,品牌,規格,數量,價格,質量憑證及保質期等情況.
十,食品經營和貯存場所與個人生活區完全分開,具備必需的存儲條件和防蠅,防鼠,防蟲,防塵,防腐等衛生條件.

㈣ 求一份零售業（商品流通行業）財務管理制度，倉庫管理制度謝謝

倉庫管理制度
1 范圍
本標准規定了倉庫的職責、要求、檢查及考核。
本標准適用於公司所有倉庫。
2 職責
2.1 車間倉庫負責公司半成品的存儲及收發。
2.2 生產部負責對車間倉庫人事進行管理，財務部門對倉庫進行業務監督、指導。
2.3 車間倉庫配合生產部逐步建立和完善物料儲備定額和消耗定額，力求科學合理，即不脫節，又不積壓。
3 倉庫管理內容
3.1 綜合倉及各車間原材料倉
3.1.1 公司規定各種原材料、外購半成品、包裝料、模具料、機耗（配）料、工具儀器、易耗品統一有綜合倉在采購入庫時監控，由綜合倉通告各車間材料倉驗收入庫，包裝料直接由裝配車間材料倉驗收入庫。
3.1.2 各種材料、備品備件入庫：倉庫憑審批的采購申請單、供貨商的送貨單以及質量檢驗報告單驗收入庫，各車間倉庫管理員在驗收處簽名，綜合倉在監（主）管處簽名。各種原材料、外購半成品、模具料、機耗料、工具、易耗品轉入各車間倉庫保管。發現不合格材料及時退還廠家並開具出庫單。
3.1.3 機配料在領用時各車間要實行以舊換新。舊件由綜合倉回收、核實、驗正、保管、處置（先報批）。
3.1.4 某些常用零星配件、低值易耗品由綜合倉領發。
3.1.5 原材料入庫單填寫要素：
a) 送貨單位；
b) 入庫日期；
c) 貨號；
d) 名稱及規格顏色；
e) 單位用常用最小單位計量；
f) 數量、單價、金額、合計金額；
g) 備注為計量換算情況；
h) 送貨人簽名；
i) 驗收人各車間倉管員簽名，綜合倉在監（主）管處簽名。
3.1.6 原材料出庫：車間原料倉庫根據生產計劃單由車間主任計算配料而開具的當天限額領料單發料。
3.1.7 車間領料單填寫要素：
a) 領料車間、生產計劃單號、用途、發料倉庫；
b) 如期；
c) 貨號、名稱及規格（顏色）、計量單位（公斤、支、個等）；
d) 數量：請領、實發（由倉管員填寫）；
e) 單價、金額；
f) 備注為計量換算情況；
g) 領料人簽名（不能由車間倉管員簽名）、車間主任審批並簽名；
h) 發料人（倉管員）簽名。
3.1.8 各倉庫要建立材料明細帳，統一使用數量金額明細帳，按照入庫單、領料單及時登記，做到日清月結。
3.1.9 各倉庫要將每天開的入庫單、領料單的記帳聯、統計（查對）聯上交財務部。
3.2半成品、產成品倉
3.2.1 入庫前需要質量檢驗員出具質量檢驗報告一並入庫。各車間應嚴把好質量關，提高合格率。
3.2.2公司規定每天將生產成品筆、客戶合同定購的筆芯包裝完畢後入庫成品倉；並上報總經理。
3.2.3 注塑車間將每天生產的半成品配件按標准包裝入庫到裝配車間半成品倉，要辦理出入庫手續並上報生產部。
3.2.4 筆芯車間將每天生產的配套筆芯入庫到裝配車間半成品倉，要辦理出入庫手續並上報生產部。
3.2.5 吸塑車間將每天生產的半成品配件按標准包裝入庫到裝配車間半成品倉，要辦理出入庫手續並上報生產部。
3.2.6 半成品、成品入庫單填寫要素：
a) 送貨單位；
b) 入庫日期；
c) 貨號；
d) 名稱及規格；
e) 顏色；
f) 計量單位以支計量；
g) 數量；
h) 備注為計量換算情況；
i) 生產計劃單號；
j) 送貨人簽名；
k) 驗收人簽名。
3.2.7 各車間（倉庫）在自製半成品過程中，應辦理每道工序的發放、回收手續，按照流程卡清點數據並做好相應的記錄，做到心中有數，便於查找和數據跟蹤，隨時掌握在制半成品運作情況，提高製成率。並上報相應的統計報表。
3.2.8 外加工由相應的車間倉庫開單，出庫時開具出庫單，回來時質檢、驗收、包裝完畢後開具入庫單交成品倉（綜合倉）。並將外加工出庫單、入庫單的記帳聯、查對聯和收發清單及時上交財務部。
3.2.9 各車間倉庫要將每天開的出、入庫單的記帳聯、統計（查對）聯上交財務部。
3.2.10 各車間倉庫半成品出、入庫要建立明細帳，統一使用數量明細帳，按照入庫單、出庫單及時登記，做到日清月結。
3.3 發貨出庫
3.3.1 根據銷售部開具的發貨通知單准備發貨。
3.3.2 公司規定由成品倉統一向外發貨。並開具發貨清單。
3.3.3 發貨清單填寫要素：
a) 收貨單位；
b) 出庫日期；
c) 貨號；
d) 名稱及規格；
e) 顏色；
f) 計量單位以支計量，還要標明箱數；
g) 數量單價金額、合計金額；
h) 備注為合同號碼；
i) 生產計劃單號；
j) 制單人、送貨人簽名；
k) 發貨（業務員）人、審批人簽名。
3.3.4 成品倉每天將發貨清單的記帳聯、倉庫聯和相應的發貨通知單一並上交財務部；並將倉庫聯復印件上報總經理。
3.3.5 各種半成品、銅沫、塑沫、廢品、廢料的出售統一開具出庫單，並由綜合倉過數、簽字。
3.4 報表：
3.4.1 各倉庫除平時需要報表外，每月2日前必須做好材料、產量月報表。
3.4.2 報表填寫要素：
a) 填報單位；
b) 時間；
c) 貨號、品名（分材料、半成品、成品三大類）、規格、型號；
d) 計量單位、數量（上期結存、本期入庫、本期出庫、期末結存）、單價、金額；
e) 合計數量、金額；
f) 製表（倉庫主管）人簽名、車間主任簽名；
g) 每月上報統計、財務負責人、總經理各一份。
3.5 盤點：
3.5.1 各倉庫每月必須進行盤點。
3.5.2 盤點時間規定為每月最後一天。
3.5.3 清盤要求：件件過數，全部徹底。
3.5.4 盤點溢缺要上報報表，寫出原因。
3.5.5 盤點表由倉庫主管、車間主任簽字後報財務負責人、總經理各一份。
4 其它要求
筆芯車間油墨倉庫保管要求見表1，其它倉庫無特殊要求。
表1
序號 項目 要求
1 溫度 ＜35℃
2 濕度 相對濕度＜80%
5 查與考核
5.1 財務部負責對倉庫數據准確性進行月度檢查及考核。
5.2 查結果列入績效考核范圍。
6 相關記錄
入庫單
出庫單
領料單
外加工收發清單
發貨成品出運通知單
材料、半成品、成品月報表

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㈥ 批發、零售行業的會計怎麼做賬

會計核算業務處理

一、購進與付款的核算：

1、購進商品編制會計分錄：

借：庫存商品 借：應付賬款——進項稅 （分戶核算） 貸：應付賬款——各供應商

2、退回商品編制會計分錄：

借：庫存商品 借：應付賬款——進項稅 （分戶核算） 適應稅率 貸：應付賬款——各供應商

3、支付供應商貨款編制會計分錄：

借：應付賬款—各供應商 貸：銀行存款 按銀行匯款單

4、收到供應商貨物折扣、沖減主營業務成本，並轉出相應金額的進項稅。

借：庫存商品 借：主營業務成本-購貨折扣（各供應商） 貸：應交稅金-應交增值稅/進項稅額轉出

5、現金折扣

借：現金（或貨幣資金） 借：主營業務成本-購貨折扣（各供應商） 貸：應交稅金-應交增值稅/進項稅額轉出

6、收到增值稅發票

借：應交稅金——進項稅 （分類核算） 適應稅率 貸：應付賬款——進項稅額（分戶核算） 適應稅率

7、存貨破損及盤盈盤虧處理

借：其他應收款 責任人賠款處罰憑據 借：營業費用-----合理損耗 月度差異明細表 貸：應交稅金-進項稅轉出 （分類核算） 適應稅率 貸：庫存商品——（分類核算）

二、銷售與收款核算：

1、銷售商品

借：銀行存款---- 借：應收賬款---客戶、業務員 貸：主營業務收入----（分類核算） 貸：應交稅金----增值稅---（分類核算）

2、貨款結算

借：銀行存款 貸：應收賬款 貸：預收賬款

3、壞賬計提

借：管理費用---分類計提壞賬准備 貸：壞賬准備----分類壞賬准備

4、壞賬准備核銷

借：壞賬准備--分類壞賬准備 貸：應收賬款 貸：其他應收款

5、已核銷的壞賬准備收回

借：應收賬款 借：銀行存款 貸：壞賬准備 貸：應收賬款 或 借：銀行存款 貸：壞賬准備

6、結轉成本

借：主營業務成本---（分類核算） 貸：庫存商品

三、費用核算

1、業務員提成

借：營業費用—其他促銷費 貸：貸幣資金 貸：其他應付款（個人往來）

2、計提工資及福利

借：營業費用 工資核算表 貸：應付工資 貸：應付福利費

3、發放工資及福利

借：應付工資 借：應付福利費 貸：貨幣資金 貸：其他應收款

4、開辦費的處理

借：開辦費 貸：貨幣資金 攤銷： 借：營業費用（管理費用）-開辦費攤銷 開辦費攤銷表 貨：開辦費

5、費用支出報賬

借：營業費用 貸：其他應收款 貸：貨幣資金

6、預付一年期費用支出

借：待攤費用 貸：貨幣資金

四、固定資產核算：

1、購置固定資產 借：固定資產 借：應交稅—增值稅---進項稅（只有稅控系統設備） 貸：銀行存款

2、處置固定資產 借：固定資產清理 借：累計折舊 貸：固定資產 貸：貨幣資金 借：營業外支出（固定資產清理） 損失處理報告 貸：固定資產清理（營業外收入）

3、計提折舊 借：營業費用 折舊計提表 貨：累計折舊

4、盤虧處理 借：待處理財產損溢---固定資產 貸：固定資產 借：管理費用 借：其他應收款 貸：待處理財產損溢---固定資產

五、往來核算，通過其他應付款科目核算。

六、稅收及權益核算

1、計提稅費 借：主營業務稅金及附加 借：管理費用---四小稅 貸：應交稅金—城建稅 貸：其他應交款----教育費附加 貸：應交稅金---車船使用稅、房產稅、土地使用稅、印花稅

2、月末增值稅結轉 借:應交稅金---增值稅---轉出未交增值稅 貸:應交增值稅---未交稅金

3、年末結轉增值稅 借:應交稅金---增值稅---銷項稅 借：應交稅金---增值稅---進項稅額轉出 貸:應交增值稅---轉出未交增值稅 貸：應交稅金---增值稅---進項稅

4、上繳稅費 借：應交稅金----子目 借:其他應交款-----教育費附加 借：管理費用---四小稅 貸：銀行存款

5、計提所得稅 借：所得稅 貸：應交稅金---應交所得稅

6、結轉損益

7、年末結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤

(6)商品批發零售財務如何管理制度擴展閱讀：

企業做賬流程

1.根據原始憑證編制記賬憑證

2.根據記賬憑證編制科目匯總表

3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)

4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)

5.根據會計報表編制納稅申報表

6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)

7.編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)

8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表

生產企業操作流程

第一步：

根據企業實際發生的業務單據進行編制記賬憑證，平常發生的經濟業務單據要及時准確的填制記賬憑證，規模大一點的企業為了反映現金、銀行存款、往來賬款、銷售收入等情況，憑證填制必須及時，以便給老闆提供數字，一旦等老闆需要數字在填制，可能就要被整，規模小一點的企業，由於企業業務較少，老闆都心中有數，這時一般會計人員就月底一次性處理，然後在登記有關賬薄，具體結賬情況要根據企業性質結合老闆的思路進行操作。確保財務人員在企業能夠起到相關的作用，讓老闆更加重視財務人員，多匯報、多交流是做企業財務的關鍵。

編制憑證一般小型企業都在月底結算時才編制憑證，因為企業業務很少，老闆自己心中有數，不用及時反映各財務狀況，月底處理好在反映企業狀況，企業規模較大的企業，賬務處理要及時一些，以防拖延會給企業造成不必要的損失，企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：

1.完稅憑證每月月初企業成功申報後，可去銀行列印完稅憑證，不能在銀行列印完稅憑證的應去稅務機關列印。取得憑證後及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。

2.業務發票處理 將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納稅金金額。

3.費用類發票處理 做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用，單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。

4.成本計算及入賬處理 對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的准確。及時編制製造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。

5.做好費用計提及攤銷做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。

6.歸集損益類科目，結轉本年利潤將所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入「本年利潤」科目，查看當月利潤實現情況。 （具體填制憑證的處理方法見第二章 企業憑證的填制及要求）。

第二步：

首先要組織生產統計報數，根據統計人員申報的有關數字進行各類數據核算，確保有關科目核算。其次就是根據企業購進的原材料（增值稅發票）作記賬憑證處理並登記有關增值稅明細賬薄，並及時反映增值稅進項情況，對於進項稅增值稅發票使用情況，要嚴格按照《增值稅管理暫行條理》進行使用與操作，確定進項稅認證情況。

進項稅認定時間按稅務部門的要求，自發票之日起90天內必須認證，否則作為放棄認定。月底（30日）前一定要確認發票認證情況，並確定好本月實際需要繳納的增值稅，月底前處理不夠完整，次月出無法修改數據。

目前，認證發票有兩種方式，一種是網上認證、一種是到當地稅務機關認證。但是，都必須保證需要認證的抵扣聯發票版面整潔、屬於認定期內，否則認證無法通過，造成不必要的損失。

第三步：

企業根據定貨合同開具銷售增值稅發票進行銷售，（具體開具操作嚴格按照防偽稅控開票系統進行操作）僅跟發貨出庫單（與發票業務一致），開具後計算銷售收入以及銷項情況，（防偽開票系統自動生產數據）及時作記賬憑證，登記銷售收入明細賬以及往來賬款明細賬，為老闆提供及時、准確的銷售數據以及往來賬款回收情況。

第四步：

月底結賬前（30日前）切切進入防偽稅控開票系統核對本月實際開票數量、發票銷售、發票使用情況、其次一定要核對已開發票作廢份數、核對作廢發票相應的發票，是否出現漏作廢或者作廢錯，並預算準該月增值稅實現的情況，做好匯報工作，以免跨月造成不必要的麻煩。

第五步：

月末總結賬時一定要核准賬薄以及報表各科目余額數據，預防造成業務處理錯誤以便及時修改或數據調整。

第六步：

該月業務憑證全部處理完畢後，匯總科目。根據匯總科目表填制總賬和明細分類賬，編制資產負債表和利潤表、現金流量表等需要的各類申報表。

一般規模的大的，可以根據企業實際情況與老闆的需要一周或一季度隨時編制有關財務報表，為企業老闆反映當時的企業的財務狀況，匯報的報表除了（資產負債表、損益表、現金流量表、增值稅申報表）以外，可根據企業老闆平常需要的數字，財務人員根據需要，自行設計有關財務報表。

企業規模小的，月底結賬一次性匯總，做有關企業需要申報的財務報表，註明：每月總結賬時，一定要預計報表大體情況，匯報老闆，尤其是向稅務機關申報的各類報表，一旦財務人員月底已經出報表，數字已經確定，月底，向老闆匯報工作。老闆對申報的數字不夠完整不符合老闆的心意，比如：企業反映利潤情況、納稅情況等等，那是老闆讓我們需要修改，老闆的一句話，我們可就要忙一陣子，之前做了無用工。

報表做完申報之前一定要求老闆簽字報表編制審核無誤後，經法人簽章審核後，輸入各申報系統進行納稅申報，並向老闆分析最近的企業財務狀況，簽字的目的是減少我們財務人員不必要的責任。（財務報表具體編制方法見第三章: 生產企業財務報錶快速編制方法（實戰篇）。

第七步：

納稅申報 目前隨著高科技的發展，納稅申報方式採用電子申報，由於各地申報軟體不一樣，在這里不在作一一說明，前面的工作做好了，申報就很簡單了。 前面所做的工作基本是為納稅申報准備的，因為企業只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款徵收，而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是稅務機關徵收稅款的依據，企業應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。

參考資料

做賬-網路

㈦ 什麼是零售店鋪財務管理制度

制定單位財務管理制度要看你單位是什麼行業，一般說來，各行業都要根據財政部頒發的《企業財務通則》制定行業財務制度，比如商業企業有《商業企業財務制度》，工業企業有《工業企業財務制度》，金融保險業有《金融保險企業財務制度》等。你可根據你單位所處行業，參照本行業財務制度，結合本單位實際情況進行細化，制定出符合本行業、本單位的財務管理制度。)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。