批發零售業稅收征管難度

⑴ 批發零售的公司都繳納什麼稅，稅率是多少！

批發零售的公司是國稅的管理范圍，下面是一般的稅率
稅種：
國稅：增值稅--銷售額/1.03*0.03（小規模納稅人時）
(一般納稅人時：增值稅--銷售額/1.17*0.17)
所得稅;報表利潤的25%，也有核定徵收的。
地稅：營業稅—銷售收入的3-20%（根據行業不同，稅率就不同。一般是3%、5%）
城建稅---增值稅額*0.05（縣級）
---增值稅額*0.07（縣級市以上）
教育附加------增值稅額*0.03
地方教育附加------增值稅額*0.02
個人所得稅---超過2000元時繳稅。
印花稅---下列是要繳納印花稅的情況，以及稅率（稅額），只要發生了這些合同、憑證、帳簿，就要繳納印花稅，
稅率為萬分之三：一般按銷售收入的3/10000徵收.
(1)批發零售業稅收征管難度擴展閱讀：
批發零售基本條件
從事批發零售類的客戶，在我行申請授信，除了要符合總行規定的有關條件外，還須符合以下幾項基本條件：
1.注冊從事批發、零售業務且年檢合格的企（事）業法人；
2.在本地經營期限1年以上，對經營年限不滿3年的要多加關注；
3.具有穩健的經營作風，穩定的供銷渠道和良好的經營記錄，並要提供進銷貨渠道的相關資料；
4.具有真實的銷售背景，所經營商品市場情況比較穩定；
5.最低資本金要求：項目資本金比例要達到35%及以上；
6.通過人行信貸登記咨詢系統查詢顯示與銀行往來記錄良好，對於禁入類客戶要查明其逾期原因，其中因信用卡年費而造成逾期的客戶可酌情考慮；
7.客戶提供我行認可的擔保，目前只有自有房產抵押和租賃權抵押；
參考資料來源：
網路-批發零售業

⑵ 稅務局讓寫稅負低的原因怎麼寫,我是批發零售業

是什麼稅負，企業所得稅的話可以說自己毛利太低，列舉成本費用高的一些資料，如果是增值稅的話就麻煩了，你可以說自己進貨都可以取得專用發票，抵扣的比較多，然後出售的毛利也不高，所以增值稅也不高，但稅局可能懷疑你不開票，現在對發票的處罰還是比較嚴格的。

⑶ 工商執照內的零售改為批發，稅收會高多少稅收怎麼算的

包稅只是針對暫時無自行建賬自行申報能力的個體工商戶實行的定期定額徵收方法，但稅收征管法還同時規定：如定額戶實際營業額超過定額的20%以上仍需補報銷售收入，按規定補繳稅款，否則，將視同偷稅論處。 雖然零售與批發的改變與增值稅的徵收多少沒有多大關系，但我認為，你使用了刷卡機，稅務局應該比較方便確認你的實際收入。建議你還是改為自行申報交稅較好，免得有稅收風險。

⑷ 批發和零售業要交什麼稅

批發和零售業需要繳納增值稅及增值稅的附稅，以及印花稅、房產稅、所得稅、個人所得稅等，固定資產有汽車的，還要繳納車船稅。 商業企業一般納稅人增值稅的稅率為17%或13%（稅目不同，稅率不同）。 一般納稅人應納稅額=當期銷項稅-當期進項稅 銷項稅=應納稅額*適用稅率 商業企業小規模納稅人增值稅稅率為4%， 應納稅額=銷售額*4% 企業只要交納了流轉稅（增值稅、消費稅、營業稅），就要繳納流轉稅的附加。其中：（均以繳納的流轉稅為稅基） 城建稅（城市的為7%、縣城的為5%、其它的為1%）； 教育費附加為3%； 其它地方附加大多為1%。 所得稅分3個檔次，其中應納稅所得額在3萬元以下（含3萬）的稅率為18%；3萬以上至10萬元（含10萬）的，稅率為27%；10萬元以上的稅率為33%。

⑸ 當前稅收工作存在哪些問題和困難

當前稅收征管中存在的主要問題
風險管理理念有待更新。稅收風險管理理念作為國際上一種先進的管理理念，引入我國稅收管理實踐的時間還不長，稅務人員對稅收風險管理理念的學習和認識還有一個過程，稅收管理工作仍然停留在原有的思維模式中，風險管理還沒有普遍運用到稅收征管中去，征納雙方法律地位平等的理念還沒有從根本上樹立起來，納稅人忽視稅法遵從和風險管理的現象依然存在。
稅收征管程序有待規范。現行稅收征管程序是根據原「34字征管模式」制定的，在實施稅源專業化管理新體系下已顯得陳舊和不完善，稅源管理缺位的問題比較明顯，重點稅源管理程序不細化，中小稅源管理程序過於復雜；納稅評估的法律地位不明確，納稅評估的質量不高，對納稅申報真實性、合法性審核不到位，稅收征、管、查等環節的配合不協調，制約征管質量和效率的提高。
稅源分類管理有待改進。管戶與管事相結合、屬地管理與分類管理相結合的原則在《稅收管理員制度》中有明確的規定，但在實際征管工作中，稅收管理員仍舊習慣於屬地劃片固定管戶方式，稅源管理職責分工不夠科學，對所有的納稅戶均衡安排征管力量，導致重點稅源和重點行業等高風險領域管理力量不足，征管力量佔比相對較低，一些復雜涉稅事項的管理層級較低。
信息管稅水平有待於提高。信息管稅為稅源管理提供支撐作用，「全面、及時、准確」六字數據採集要求不能落到實處，現有數據質量水平不高；政府部門等第三方配合不夠，第三方信息共享平台沒有建立起來，內、外部涉稅信息比對困難較多；數據分析設立的指標較多，沒有建立統一的數據分析模型，缺少一個統一的數據分析應用平台，傳統的分析手段無法適應信息管稅的新形勢。
稅源管理運行機制有待加強。由於稅源管理運行機制仍在探索過程之中，完善互動機制的相關法規、制度還不夠配套。就內部而言，目前稅源互動機制在環節上不夠流暢，銜接不緊，影響了其應有效能的發揮；就外部而言，稅務部門與政府部門等單位缺乏信息交換，一些部門對協稅護稅工作重視不夠，主動參與的積極性不高，不願提供涉稅信息，加大了稅源監控工作難度。

⑹ 工商營業執照上登記批發字樣，稅收會比零售字樣的高嗎

不會的。

批發、零售均屬於商業。商業交增值稅，一般納稅人稅率17%，可以抵扣進項稅；小規模納稅人稅率3%，不可抵扣進項。

1950年1月公布的《工商業稅暫行條例》第四條規定，對攤販營業，按其超過規定之資本額及經營情況，課征定額攤販牌照稅。

於是財政部在同年3月16日公布《攤販營業牌照稅稽徵辦法》，規定從事固定經營或流動經營之攤床小販，凡資本總額滿20萬元(舊幣，下同)者，應領取營業牌照，照章納稅。不滿20萬元者，領取免稅營業牌照。攤販營業牌照稅採用定期定額課征辦法，按季徵收。

稅收是以實現國家公共財政職能為目的，基於政治權力和法律規定，由政府專門機構向居民和非居民就其財產或特定行為實施強制、非罰與不直接償還的金錢或實物課征，是國家最主要的一種財政收入形式。

國家取得財政收入的方法有很多種，如稅收、發行貨幣、發行國債、收費、罰沒等等，而稅收則由政府徵收，取自於民、用之於民。稅收具有無償性、強制性和固定性的形式特徵。稅收三性是一個完整的體系，它們相輔相成、缺一不可。

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電子商務征稅存在的問題

電子商務是伴隨著互聯網派生的一種新的商業貿易形式，在知識爆炸式發展的今天迅猛成長。它作為一種新興貿易形式推動著經濟發展，並且在提高貿易效率、增強企業競爭力方面都起到了顯著的作用。但是，電子商務也給各國的稅收理論和實踐提出了新課題。

1、電子商務征稅存在的問題

電子商務的飛速發展在給經濟增長帶來巨大推動的同時，也給各國的稅收帶來了問題。因為無論是現行的國際貿易條約，還是各國法律的現行規定都是為適應傳統的有紙貿易的要求而制定的，當這些現行的條約應用於國際電子貿易時必然會引起法律上的不協調。

第一，確定納稅主體難。電子商務是在網上進行的，個人或企業的身份是可以虛擬的，網站只是中間媒介，買賣雙方完全可以在網上溝通好後再通過網下完成交易。

稅務機關難以察覺交易的發生，即使知道有交易行為發生，如果刻意隱瞞，稅務機關要找到買賣雙方也非常困難，大量的稅款在網上交易中流失。

第二，確定稅收征管對象難。電子商務改變了產品的形態，藉助網路將有形商品以數字化的形式進行傳輸與復制，模糊了有形商品、無形資產、特許權使用及服務之間的概念，難以確定一項收入到底是何種所得，失去了區別稅收性質和稅種的依據。

傳統的憑證是以紙質銷售憑證為基礎的，而在電子市場這個獨特的環境下所有買賣雙方的合同，以及作為銷售憑證的各種票據都以電子形式存在，這使傳統的追蹤審計失去線索。

第三，實行稅收管轄權難。首先，電子商務弱化地域稅收管轄權。地域稅收管轄權是對來源於一國境內的全部所得，以及在本國領土范圍內的財產行使徵收權。

地域管轄權以各國地理界線為基準，電子商務則消除了國家間的界限，模糊了地域管轄權的概念。其次，電子商務動搖了居民管轄權。

居民管轄權是對一國居民在世界范圍內的全部所得和財產行使征稅權力，而現行稅制一般都以有無住所、是否為常設機構等作為納稅人居民身份的判定標准。

然而，電子商務的虛擬化，往往使企業的貿易活動不再需要原有的固定營業場所等有形機構來完成，造成無法判定國際稅收中的這類概念。

2、電子商務稅收的國際形勢

以美國為代表的免稅派，認為對電子商務征稅將會嚴重阻礙這種貿易形式的發展，有悖於世界經濟一體化的大趨勢。美國已對電子交易制定了明確的暫免徵稅的稅收政策，這極大地促進了網際網路及電子商務的發展，有其非常有效的一面。

此外，從美國政府的主張中我們也可以看出其極力維護自身利益的一面。因為完全免徵電子商務稅的物品，無非是軟體、音像製品及書籍等，而這些產品大都是美國的出口產品。這樣可能導致美國一直居於國際電子商務的主導地位。

⑺ 批發零售的公司都繳納什麼稅，稅率是多少

批發零售的公司是國稅的管理范圍，下面是一般的稅率

稅種：

國稅：增值稅--銷售額/1.03*0.03（小規模納稅人時）

(一般納稅人時：增值稅--銷售額/1.17*0.17)

所得稅;報表利潤的25%，也有核定徵收的。

地稅：營業稅—銷售收入的3-20%（根據行業不同，稅率就不同。一般是3%、5%）

城建稅---增值稅額*0.05（縣級）

---增值稅額*0.07（縣級市以上）

教育附加------增值稅額*0.03

地方教育附加------增值稅額*0.02

個人所得稅---超過2000元時繳稅。

印花稅---下列是要繳納印花稅的情況，以及稅率（稅額），只要發生了這些合同、憑證、帳簿，就要繳納印花稅，

稅率為萬分之三：一般按銷售收入的3/10000徵收.

(7)批發零售業稅收征管難度擴展閱讀：

批發零售基本條件

從事批發零售類的客戶，在我行申請授信，除了要符合總行規定的有關條件外，還須符合以下幾項基本條件：

1.注冊從事批發、零售業務且年檢合格的企（事）業法人；

2.在本地經營期限1年以上，對經營年限不滿3年的要多加關注；

3.具有穩健的經營作風，穩定的供銷渠道和良好的經營記錄，並要提供進銷貨渠道的相關資料；

4.具有真實的銷售背景，所經營商品市場情況比較穩定；

5.最低資本金要求：項目資本金比例要達到35%及以上；

6.通過人行信貸登記咨詢系統查詢顯示與銀行往來記錄良好，對於禁入類客戶要查明其逾期原因，其中因信用卡年費而造成逾期的客戶可酌情考慮；

7.客戶提供我行認可的擔保，目前只有自有房產抵押和租賃權抵押；

參考資料來源：

網路-批發零售業

⑻ 零售企業應該交哪些稅稅率各是多少

零售企業應該交稅種及稅率：

1、增值稅：銷售額/1.03*0.03（小規模納稅人時）
(一般納稅人時：增值稅--銷售額/1.17*0.17)

2、所得稅;報表利潤的25%，也有核定徵收的。

3、地稅：營業稅—銷售收入的3-20%（根據行業不同，稅率就不同。一般是3%、5%）

4、城建稅：城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

5、教育附加：教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；

6、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納：應納稅所得額在3萬元（含）以內的免稅，3萬元以上的適用25%；

7、個人所得稅：這個是針對職工的，超過2000元時繳稅。

8、印花稅：印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）；

9、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）；

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國家禁止的納稅行為有以下幾種

1、偷稅，是納稅人有意違反稅法規定，用欺騙、隱瞞等方式（如偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿和記賬憑證，進行虛假的納稅申報等），不繳或少繳應納稅款的行為。

2、欠稅，是納稅人超過稅務機關核定的納稅期限，沒有按時納稅而拖欠稅款的行為。

3、騙稅，是納稅人或人員以假報出口或其他欺騙手段騙取國家出口退稅款的行為。在我國，出口退稅是對納稅人出口的貨物退還或免徵在國內各生產和流通環節已納或應納的增值稅、消費稅。出口退稅是國際慣例。

4、抗稅，是納稅人以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的行為。聚眾鬧事，威脅、圍攻稅務機關和毆打稅務幹部，拒不繳納稅款的，就屬於抗稅。

《中華人民共和國稅收徵收管理法》規定，納稅人必須在規定的申報期限內到稅務機關辦理納稅申報。稅務機關憑借國家政權賦予的權力，以國家政權的名義，向納稅人徵收稅款。

如果納稅人偷稅、欠稅、騙稅、抗稅，稅務機關就要追繳稅款、滯納金，依法處以罰款，觸犯刑法的還要由司法機關予以刑事處罰。

⑼ 當前我市稅收管理工作存在哪些問題和困難

一、當前基層稅收征管工作中存在的主要問題
（一）稅收征管不適應經濟社會的快速發展。當前稅收征管存在稅收管理要求高而管理員平均素質偏低的現象，稅收征管工作浮於表面，管理廣度和深度的拓展在很大程度上受到限制，征管質量亟待提高。
（二）組織結構問題影響稅收征管整體效能的發揮。一是上級稅務機關各項管理任務下達存在分散性，基層稅務機關疲於應付，降低了工作效率，加重了稅收管理員和納稅人的負擔。二是各環節之間協調配合不夠。稅收征管、稅源監控、納稅評估與稅務稽查各環節之間業務銜接不順暢，沒有實現有機的聯動，阻礙了稅收征管整體效能的發揮。
（三）信息化應用水平不高，稅收征管效率低。目前，基層分局涉稅數據信息量雖然較大，但比較零散、不規范，真實性不強，甚至存在很多垃圾信息，難以通過相關涉稅信息的監控手段對納稅人進行准確的風險評估和防範。加之，當前的稅收征管軟體是在原有的征管模式的基礎上開發的，在實際操作過程中，有的已不適應現在的運行模式，有的工作流程發生了改變；稅收各類外掛軟體沒有實現互相關聯，不能實現綜合利用，在推行過程中，往往結果是征管效率沒有多大提高，又加重了基層幹部的工作負擔，增加了納稅人的麻煩。
（四）稅收基礎管理不扎實，管理質量不高。部分稅收管理員重視申報徵收環節，忽視後續管理環節。征期申報結束後有鬆口氣的觀念，甚至存在完事大吉的想法，輕視基礎管理工作。雙定戶管理存在起征點以上戶的管理較為嚴格，起征點以下戶和臨界起征點戶管理較松，未能完全做到嚴格執法。
（五）征管隊伍素質和工作責任心亟待提高。部分幹部在日常工作中，不求過得硬，只求過得去，存在「庸、懶、散」的情況，工作激情逐漸減退。一些幹部的法制觀念、大局觀念、協作觀念、責任觀念、效率觀念正在淡化，其學習精神、進取精神、務實精神、創新能力正在衰退。工作的質量和效率達不到相關要求。
二、基層稅收征管中存在上述問題成因剖析
（一）征管隊伍素質與工作要求不適應。一是稅收管理員比例偏低，以寧夏石嘴山市大武口區地稅局為例，全局在職幹部職工94人，直接從事稅收管理的人員26人，佔27%，全局管戶10,894戶，人均管戶419戶，管理戶數較多，征管難度較大。二是業務素質較低，個別稅收管理員對稅收政策的變化一知半解、似懂非懂；對征管流程掌握得不熟練，程序意識淡薄；缺乏企業財務核算和現代企業管理方面的知識，面對當前稅源監控、納稅評估、稅收分析等這些需要綜合知識的工作顯得難以勝任工作。
（二）稅收管理員擔負的工作負擔過重。在徵收管理過程中各項日常管理、申報徵收和各類調查工作，就佔用管理員1/3的工作量。其中程序化的事務性工作佔用較多精力，階段性、突擊性工作任務占總工作量比重較高。為了完成各級布置的階段性、突擊性工作任務，稅收管理員往往只能顧此失彼，正常的稅收工作受到沖擊，日常巡查等工作不能按時開展，或流於表面性的應付工作，難以體現精細化管理的初衷。 （三）征管手段、辦法滯後。征管手段滯後不能實施有效控管。有的規范性的文件抽象性太強，可操作性不強，影響了徵收管理質量的增強，稅收征管手段和法制一定程度上滯後於時代的發展，稅收管理員有時感到心有餘而力不足。
（四）征管基礎工作不扎實。一方面，原有的一些征管制度和工作流程在一定程度上已不適應當前工作的形勢和要求，稅源監控、納稅服務、納稅評估也都不斷賦予了新的內涵，出現了新的變化和提出了新的要求。另一方面，征管基礎工作的不扎實，給一些蓄意偷逃稅的位和人員以可乘之機，同時我們的稅務幹部也存在很大的執法風險。
（五）在依託征管軟體實施稅源監控過程中。一方面，現行稅收征管基礎工作對計算機的依賴程度越來越高，單純依靠機器去加強基礎工作，事實上沒管好；另一方面，由於弱化了人的作用，丟棄了原來「管戶制」的一些好的經驗和做法，幹部責任心呈淡化趨勢，沒能很好地利用科技手段，及時完善征管基礎工作，管理實際效果差，執法風險大量存在。