零售批發企業稅收如何把控

『壹』 工商執照內的零售改為批發，稅收會高多少稅收怎麼算的

包稅只是針對暫時無自行建賬自行申報能力的個體工商戶實行的定期定額徵收方法，但稅收征管法還同時規定：如定額戶實際營業額超過定額的20%以上仍需補報銷售收入，按規定補繳稅款，否則，將視同偷稅論處。 雖然零售與批發的改變與增值稅的徵收多少沒有多大關系，但我認為，你使用了刷卡機，稅務局應該比較方便確認你的實際收入。建議你還是改為自行申報交稅較好，免得有稅收風險。

『貳』 企業如何合理避稅

1、根據企業性質合理選擇注冊的形式。同樣是辦企業，選擇注冊為有限責任公司還是個人獨資企業會有不同的稅收。
2、選擇注冊地，國家對一些特殊地區是有政策扶持的，如果你不在特殊地區，那現在有很多園區有招商引資的政策，如果能夠取得地方稅收的部分返還那會大大減小企業的壓力。
3、 申請所得稅的核定徵收。在核定徵收的情況下，由稅務機關根據納稅人情況，在正常生產經營條件下，對其生產的應稅產品查實核定產量和銷售額，然後依照稅法規定的稅率徵收稅款。這時就不必為成本發票的事情大傷腦筋。
4、充分運用國家對小微企業的扶持政策。比如小微（小型微型）企業在增值稅上的優惠和小型微利企業在所得稅上的優惠。

『叄』 批發零售的公司都繳納什麼稅，稅率是多少

批發零售的公司是國稅的管理范圍，下面是一般的稅率

稅種：

國稅：增值稅--銷售額/1.03*0.03（小規模納稅人時）

(一般納稅人時：增值稅--銷售額/1.17*0.17)

所得稅;報表利潤的25%，也有核定徵收的。

地稅：營業稅—銷售收入的3-20%（根據行業不同，稅率就不同。一般是3%、5%）

城建稅---增值稅額*0.05（縣級）

---增值稅額*0.07（縣級市以上）

教育附加------增值稅額*0.03

地方教育附加------增值稅額*0.02

個人所得稅---超過2000元時繳稅。

印花稅---下列是要繳納印花稅的情況，以及稅率（稅額），只要發生了這些合同、憑證、帳簿，就要繳納印花稅，

稅率為萬分之三：一般按銷售收入的3/10000徵收.

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批發零售基本條件

從事批發零售類的客戶，在我行申請授信，除了要符合總行規定的有關條件外，還須符合以下幾項基本條件：

1.注冊從事批發、零售業務且年檢合格的企（事）業法人；

2.在本地經營期限1年以上，對經營年限不滿3年的要多加關注；

3.具有穩健的經營作風，穩定的供銷渠道和良好的經營記錄，並要提供進銷貨渠道的相關資料；

4.具有真實的銷售背景，所經營商品市場情況比較穩定；

5.最低資本金要求：項目資本金比例要達到35%及以上；

6.通過人行信貸登記咨詢系統查詢顯示與銀行往來記錄良好，對於禁入類客戶要查明其逾期原因，其中因信用卡年費而造成逾期的客戶可酌情考慮；

7.客戶提供我行認可的擔保，目前只有自有房產抵押和租賃權抵押；

參考資料來源：

網路-批發零售業

『肆』 零售企業應該交哪些稅稅率各是多少

零售企業應該交稅種及稅率：

1、增值稅：銷售額/1.03*0.03（小規模納稅人時）
(一般納稅人時：增值稅--銷售額/1.17*0.17)

2、所得稅;報表利潤的25%，也有核定徵收的。

3、地稅：營業稅—銷售收入的3-20%（根據行業不同，稅率就不同。一般是3%、5%）

4、城建稅：城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

5、教育附加：教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；

6、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納：應納稅所得額在3萬元（含）以內的免稅，3萬元以上的適用25%；

7、個人所得稅：這個是針對職工的，超過2000元時繳稅。

8、印花稅：印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）；

9、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）；

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國家禁止的納稅行為有以下幾種

1、偷稅，是納稅人有意違反稅法規定，用欺騙、隱瞞等方式（如偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿和記賬憑證，進行虛假的納稅申報等），不繳或少繳應納稅款的行為。

2、欠稅，是納稅人超過稅務機關核定的納稅期限，沒有按時納稅而拖欠稅款的行為。

3、騙稅，是納稅人或人員以假報出口或其他欺騙手段騙取國家出口退稅款的行為。在我國，出口退稅是對納稅人出口的貨物退還或免徵在國內各生產和流通環節已納或應納的增值稅、消費稅。出口退稅是國際慣例。

4、抗稅，是納稅人以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的行為。聚眾鬧事，威脅、圍攻稅務機關和毆打稅務幹部，拒不繳納稅款的，就屬於抗稅。

《中華人民共和國稅收徵收管理法》規定，納稅人必須在規定的申報期限內到稅務機關辦理納稅申報。稅務機關憑借國家政權賦予的權力，以國家政權的名義，向納稅人徵收稅款。

如果納稅人偷稅、欠稅、騙稅、抗稅，稅務機關就要追繳稅款、滯納金，依法處以罰款，觸犯刑法的還要由司法機關予以刑事處罰。

『伍』 公司稅收把控

增值稅=銷項稅-進項稅；
附加稅=增值稅*附加稅的稅率
所得稅=（營業收入-總成本-附加稅）*所得稅的稅率

『陸』 企業稅收比較高，該怎樣合理規劃呢

合理避稅的方法

一、增值稅稅率與進項稅的稅率無關

是否進項稅率一定要與銷項稅率一直才能抵扣呢？很多納稅人可能有疑惑。這里舉個例子闡釋下：假設企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是11%。但他拿到的印刷圖書的進項發票是17%，可以抵扣11%稅率的銷售額嗎？
答案是肯定的，該公司仍然適用於11%的稅率，因為行業性質決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率多少無關。

二、掌握好政策優惠，避免因盲區多繳

國家對高新技術企業的優惠政策主要有兩個：

1、企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除。
2、申請成為「高新技術企業」，可以少繳10%的企業所得稅，按照15%繳納。

小型微利企業的稅收優惠政策門檻較低：

1、對年應納稅所得額低於50萬元（含50萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

2、小規模納稅人企業的月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。

把握好年終獎繳稅的優惠政策：

年終獎的准確叫法是「全年一次性獎金」， 年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的演算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。

三、公司費用與股東個人消費要明確區別

有時企業可能混淆公司費用與股東的個人消費。例如，某公司出資購買了房子，卻將權利人寫成了股東，而不是出資單位，資金也沒有在賬面上列示。成本費用中公司費用與股東個人費用相混雜時，按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規定，視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關費用不得計入公司成本費用，從而給公司帶來額外的稅負。

四、千萬別貪圖優惠不拿發票，很可能多繳稅

稅務機關實施「以票控稅」，企業所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證（發票）成了企業節稅的重要方法。尤其是當對方以優惠為名，誘導企業不開發票時，有些企業就會同意，這樣做其實是吃虧的。

舉個栗子：某公司購買1000元的辦公用品，如果不開發票只需付900元，而如果開發票則需付1000元，表面看起來，節省100元。

實則不然：如果多付100元，企業的所得稅就可以少繳250元；而如果少付100元，企業的所得稅就要多繳250元。所以一定有支出時，一定要記得獲得相關憑證。

五、合理提高員工福利，攤銷利潤

企業生產經營過程中，可以適當提高員工工資，例如：為員工辦理醫療保險，建立職工基金，增加企業財產保險和運輸保險等等。這樣一來不僅可以調動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業的成本，從而攤銷企業利潤，減少稅負。

『柒』 零售企業的稅收

一、在國稅繳得有：增值稅，月營業額在5000元以下的免徵增值稅
增值稅按銷售額的3％； 銷售額*3%=增值稅 （實際中都定額徵收）
1、月營業額在5000元以下的免徵增值稅。必須經稅務機關審核、批准,才可減免。月營業額不到5000元，必須到國稅的管理分局和管理員聯系。經過管理員的調查、核實、經分局批准確認之後，才可以享受「月營業額不到5000元」免徵增值稅。
2、假如國稅審批免徵了，地稅隨之附征的城建稅、教育費附加也就免徵了，地稅不再單獨進行審批了。但個人所得稅是地稅單獨定稅的。
二、在地稅繳得有：（實際中都定額徵收）
1、城建稅按增值稅的7％（市）、5%（縣城、建制鎮）、1%（農村）； 增值稅*稅率=城建稅
2、教育費附加按增值稅的3％； 增值稅*稅率=教育費附加
3、印花稅按銷售額3/萬；銷售額（合同金額）*3/萬=印花稅
4、個人所得稅 稅率為2%左右（各地不一致）
5、土地使用稅按土地面積計算，單位稅額各地不一致 （不按定額征）
6、房產稅：自有房產稅率為1.2%，按房產余值計算；租用房產時，應由房東繳稅。（不按定額征）
三、辦理營業執照後30日之內必須到當地的國、地稅辦理稅務登記，超期會罰款的。辦登記時帶如下資料：
1、營業執照副本復印件
2、房產證及復印件（房產為自有的）
3、房屋租賃協議復印件
4、經辦人的身份證復印件
5、店的公章
6、稅務登記表（稅務大廳備有）

『捌』 連鎖企業的稅務如何處理

分店，是公司的分支機構，不具有獨立的法人資格，不能獨自申報納稅，但是可以各自獨立核算計帳然後匯總總部，至於納稅，上繳稅款的，可以按屬地原則和總機構所在地原則，關鍵要看公司財務稅收核算部門怎麼統籌安排。

連鎖經營是現代市場經濟國家零售業普遍採用的經營方式和組織形式，產生於美國，至今己有100多年的歷史。其經營范圍覆蓋了整個商品流通業和服務業，成為世界發達國家和地區商業發展特別是零售業依託的主要形式。連鎖經營一般是指經營同類商品或服務的若干個經營單位，以一定形式組成一個聯合體，通過對企業形象和經營業務的標准化管理，實行規模經營，從而實現規模效益。

『玖』 一般納稅人零售企業和批發的交稅有什麼區別嗎

這個是沒有區別的，都是按照銷售額乘以增值稅稅率計算的。增值稅的征稅范圍就是銷售貨物、提供加工、修理修配勞務和進口貨物，而銷售貨物是不區分是零售還是批發的。