批發零售業會計建賬

❶ 銷售行業會計如何做賬

發貨前：

開發票的話可以做預收賬款，沒開發票就可以直接做應收賬款

J：銀存（或現金）

應收賬款

D：主營業務收入

發貨後：

J：應收賬款

D：庫存商品

收到餘款後：

J：銀存（或現金）

D：應收賬款

沒有財務軟體只能手工結轉了，相對應的科目匯總後結算

(1)批發零售業會計建賬擴展閱讀：

1、「預收賬款」的雙重性。

企業在收到預收款項時，先列入「預收賬款」的貸方，此時該項目表現為一項負債；等到企業發出商品時，按總的價稅款列入「預收賬款」的借方，由於預收款會小於實際價稅款，在企業發出商品後「預收賬款」的余額一般為借方，其本質為應收的性質，等同於「應收賬款」。

在期末列報時，如果截止期末「預收賬款」為借方余額則應列入應收賬款項，如為貸方余額則列入預收賬款項。如果企業在預收賬款業務不多時，可用「應收賬款」來代替，其列報方式等同。

2、「預收賬款」的列報方法

根據「應收賬款」和「預收賬款」明細賬的借方余額之和記入「應收賬款」項，而根據明細賬的貸方余額之和記入「預收賬款」項。

❷ 小商品零售企業如何建賬

一、日記賬
1、現金日記賬
本科目核算小企業的庫存現金
金額一般為該企業3－5天日常零星開支所需現金量
有外幣現金的小企業，應當分別人民幣和各種外幣設置「現金日記賬」進行明細核算

2、銀行存款日記賬
本科目核算小企業存入銀行的各種存款。企業如有存入其他金融機構的存款，也在本科目核算
小企業的外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款等在「其他貨幣資金」科目核算，不在本科目核算。
小企業應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置「銀行存款日記賬」

二、明細賬
1、應收賬款
本科目核算小企業因銷售商品、產品、提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項
不單獨設置「預收賬款」科目的小企業，預收的款項也在本科目核算
本科目應按購貨單位或接受勞務的單位分類，並按不同的債務人設置明細賬，進行明細核算

2、預付賬款
本科目應按購貨單位或接受勞務的單位分類，並按不同的債務人設置明細賬，進行明細核算

3、其他應收款
本科目核算小企業除應收票據、應收賬款、應收股息以外的其他各種應收、暫付款項，包括不設置「備用金」科目的小企業撥出的備用金、應收的各種賠款、罰款，應向職工收取的各種墊付款項等
本科目應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬，進行明細核算

4、庫存商品
本科目核算小企業庫存各種商品的實際成本
本科目應按庫存商品的種類、品種和規格設置明細賬

5、低值易耗品
本科目核算小企業庫存低值易耗品的實際成本
低值易耗品是指不能作為固定資產的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在經營過程中周轉使用的包裝容器等
本科目應按低值易耗品的類別、品種規格進行數量和金額的明細核算

6、待攤費用
本科目核算小企業已經支出，但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以內（包括1年）的各項費用，如低值易耗品攤銷、預付保險費等
企業發生的攤銷期限在1年以上的其他費用，應當在「長期待攤費用」科目核算，不在本科目核算
本科目應按費用種類設置明細賬，進行明細核算

7、固定資產
本科目核算小企業固定資產的原價
固定資產指為生產產品、提供勞務、出租或經營管理而持有的、使用年限超過一年、單位價值較高的資產
小企業應當設置「固定資產登記簿」和「固定資產卡片」，按固定資產類別、使用部門和每項固定資產進行明細核算
經營租入的固定資產，應當另設備查簿進行登記，不在本科目核算

8、累計折舊
本科目核算小企業固定資產的累計折舊
本科目只進行總分類核算，不進行明細分類核算。需要查明某項固定資產的已提折舊，可以根據固定資產卡片上所記載的該項固定資產原價、折舊率和實際使用年數等資料進行計算

房屋建築，折舊年限20年，月折舊率0.375％，殘值率10％
運輸設備，折舊年限5年，月折舊率1.5％，殘值率10％
其他設備，折舊年限5年，月折舊率1.5％，殘值率10％

9、無形資產
本科目核算小企業持有的專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等各種無形資產的價值
本科目應按無形資產類別設置明細賬，進行明細核算

10、短期借款
本科目核算小企業向銀行或其他金融機構借入的期限在1年以下（含1年）的各種借款
本科目應按貸款單位設置明細賬，並按借款種類及期限等進行明細核算

11、應付賬款
本科目核算小企業因購買材料、商品和接受勞務供應等而應付給供應單位的款項
本科目應按供應單位設置明細賬，進行明細核算

12、其他應付款
本科目核算小企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金等
本科目應按應付和暫收款項的類別和單位或個人設置明細賬，進行明細核算

13、應付工資
本科目核算小企業應付給職工的工資總額。包括在工資總額內的各種工資、獎金、津貼等，不論是否在當月支付，都應當通過本科目核算
小企業應當設置「應付工資明細賬」，按照職工類別分設賬頁，按照工資的組成內容分設專欄，根據「工資單」或「工資匯總表」進行登記

14、其他應交款
本科目核算小企業除應交稅金、應付利潤等以外的其他各種應交的款項，包括應交的教育費附加、礦產資源補償費、住房公積金等
本科目應按其他應交款的種類設置明細賬，進行明細核算

15、預提費用
本科目核算小企業按照規定從成本費用中預先提取但尚未支付的費用，如預提的租金、保險費、短期借款利息等
本科目應按費用種類設置明細賬，進行明細核算

16、本年利潤
本科目核算小企業實現的凈利潤（或發生的凈虧損）

17、應交稅金
本科目核算小企業應交納的各種稅金，如增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、個人所得稅等

常用應交稅金的明細科目：
應交增值稅
進項稅額
已交稅金
轉出未交增值稅
銷項稅額
進項稅額轉出
轉出多交增值稅
未交增值稅
應交營業稅
應交消費稅
應交所得稅
應交城市維護建設稅
應交個人所得稅

18、利潤分配
本科目核算小企業實現利潤的分配（或虧損的彌補）和歷年分配（或彌補）後的積存余額

本科目應當設置以下明細科目:
（一）其他轉入;
（二）提取法定盈餘公積;
（三）提取法定公益金;
（四）提取任意盈餘公積;
（五）應付利潤;
（六）轉作資本的利潤;
（七）未分配利潤

19、主營業務收入
本科目核算小企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的收入
本科目應按主營業務的種類設置明細賬，進行明細核算

20、其他業務收入
本科目核算小企業除主營業務收入以外的其他銷售或其他業務的收入，如材料銷售、無形資產出租、包裝物出租等收入。其他業務收入的確認原則，比照主營業務收入的規定辦理
本科目應按其他業務的種類設置明細賬，進行明細核算

21、營業外收入
本科目核算小企業發生的與其生產經營無直接關系的各項收入，包括固定資產盤盈、處置固定資產凈收益、出售無形資產凈收益、罰款凈收入等
本科目應按收入項目設置明細賬，進行明細核算

22、主營業務成本
本科目核算小企業銷售商品、提供勞務等日常活動發生的實際成本
本科目應按銷售及其他業務的種類設置明細賬，進行明細核算

23、主營業務稅金及附加
本科目核算小企業日常主要經營活動應負擔的稅金及附加，包括營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等

24、其他業務支出
本科目核算小企業除主營業務成本以外的其他銷售或其他業務所發生的支出，包括銷售材料、提供勞務等而發生的相關成本、費用及相關的稅金和附加
本科目應按其他業務的種類設置明細賬，進行明細核算

25、營業費用
本科目核算小企業銷售商品過程中發生的費用，包括運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、展覽費和廣告費，以及為銷售本企業商品而專設的銷售機構（含銷售網點、售後服務網點等）的職工工資、類似工資性質的費用、業務費等經營費用
商品流通企業在購買商品過程中發生的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費，也在本科目核算
商品流通企業可不單獨設置「管理費用」科目，其核算內容並入本科目
本科目應按費用項目設置明細賬，進行明細核算

26、管理費用
本科目核算小企業為組織和管理企業生產經營所發生的管理費用，如小企業的行政管理部門在經營管理中發生的公司經費（包括行政管理部門職工工資、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等）、工會經費、待業保險費、勞動保險費、聘請中介機構費、咨詢費（含顧問費）、訴訟費、業務招待費、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費、礦產資源補償費、無形資產攤銷、職工教育經費、研究與開發費、排污費、存貨盤虧或盤盈（不包括應計入營業外支出的存貨損失）、計提的壞賬准備、存貨跌價准備等
商品流通企業可不設置本科目，而將發生的管理費用在「營業費用」科目核算
本科目應按費用項目設置明細賬，進行明細核算

27、財務費用
本科目核算小企業為籌集生產經營所需資金等而發生的費用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關的手續費等。為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用，在固定資產達到預定可使用狀態前按規定應予資本化的部分，不包括在本科目的核算范圍內
本科目應按費用項目設置明細賬，進行明細核算

28、營業外支出
本科目核算小企業發生的與其生產經營無直接關系的各項支出，如固定資產盤虧、處置固定資產凈損失、出售無形資產凈損失、罰款支出、非常損失等

29、所得稅
本科目核算小企業當期發生的所得稅費用

❸ 我是一個新手會計,我單位是一個批發零售行業,現在想要正式的會計模式，准備建賬，希望有個人指導一下

一、首先根據需要建立會計科目；
二、從半路記賬，確定個月初開始，第一欄為「結轉」；
三、建賬要根據原始憑證，記錄好會計憑證，再根據會計憑證記錄賬簿。

❹ 商業企業會計怎麼做賬

❺ 批發零售行業會計怎樣做賬報稅

這個問題是這樣的，貴公司如果做稅務登記時候，申請並被批准核定稅額徵收，那麼每月稅額是固定的，否則就是查賬徵收，稅率是固定的。做賬問題是這樣的，安裝使用管家婆之類的軟體核算存貨進銷存業務，其他的購買用友等財務軟體核算就可以。最好請專業會計做賬。這樣比較准確核算企業各項內容。以上內容希望對您有所幫助謝謝！

❻ 批發部會計怎麼做賬

您好，很高興為您解答！可以點擊我的名稱，進入網校論壇，和大家一起討論一下！希望我的回答能夠幫助您，謝謝！

❼ 零售店鋪如何做賬

零售店鋪如何做賬
零售的帳面比較復雜一些，只要細心還是能做的很好的。下面就是一些關於做帳的細節，摘錄下來分享給你，希望能幫到你。
購進的是賬務處理是，

借：庫存商品—某某商品，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），

貸：應付賬款等科目。

銷售的時候賬務處理是，

借：應收賬款等科目，

貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。

結轉成本的時候賬務處理是，

借：主營業務成本，

貸：庫存商品。

零售店鋪如何做帳
《零售店鋪如何做賬》就是為零售店鋪業主和零售店鋪記賬的會計人員而編寫的。全書以簡潔的方法將零售店鋪所涉及的會計業務重新作了較全面、系統的介紹。企業主無需很高的文化，無需業的會計知識，只需將涉及的業務，參照《零售店鋪如何做賬》例子記錄到賬本上，然後按《零售店鋪如何做賬》的指引進行匯總和編制報表，即可完成生產經營的記賬報稅全部業務。
《零售店鋪如何做賬》將《小企業會計制度》與零售業會計實務相結合，突出零售業企業會計業務的行業特點，語言通俗，內容抓住核心要點，結構比較完整，切實解決零售店鋪會計實務的各種常見問題。同時《零售店鋪如何做賬》還介紹了出納工作的基本操作要點.以及財務管理的核心技巧供大家學習和參考。
第一章 飛速發展的零售店鋪
1.1 零售店鋪做賬有特點
1.2 零售業的行業特色
1.3 從會計角度認識零售店鋪
第二章 零售業會計基礎知識
2.1 會計的職能和作用
2.2 會計要素
2.3 常用賬戶分類
2.4 借貸記賬法
2.5 會計循環
2.6 零售店鋪核算原則
2.7 零售店鋪賬簿的設置
2.8 零售店鋪如何建賬
第三章 申辦開業手續
3.1 辦理開業登記
3.2 辦理法人代碼證及稅務登記
3.3 企業年檢
3.4 零售店鋪會計人員設置和配備
3.5 記賬略舉例
第四章 零售店鋪的資金管理
4.1 資金的來源方式
4.2 零售店鋪資金籌集的核算
4.3 現金管理要領
4.4 零售店鋪收銀台管理
4.5 現金庫存管理
4.6 銀行存款的管理
4.7 銀行結算方式
第五章 零售店鋪的進貨業務
5.1 進貨業務活動特點
5.2 零售商品購進的業務程序
5.3 零售商品購進的賬務處理
5.4 確定商品的記賬價格
5.5 商品購進拒付貨款和拒收商品的賬務處理
5.6 商品購進發生溢余和短缺的賬務處理
5.7 商品儲存的賬務處理
5.8 進貨費用的核算
5.9 庫存商品的核算
5.10 記賬略舉例
第六章 零售店鋪的銷售業務
6.1 業務活動特點
6.2 銷售價格的確定和銷售收入的確認
6.3 零售商品銷售的業務程序
6.4 零售商品銷售的成本核算
6.5 銷售錯款的核算
6.6 預收貨款商品銷售的核算
6.7 銷售折扣與折讓的核算
6.8 分期收款銷售商品的核算
6.9 記賬略舉例
第七章 零售店鋪的特殊業務核算
7.1 委託代銷商品的核算
7.2 受託代銷商品的核算
7.3 出租商品的核算
7.4 鮮活商品的核算
7.5 包裝物、低值易耗品和材料物資的

❽ 批發、零售行業的會計怎麼做賬

會計核算業務處理

一、購進與付款的核算：

1、購進商品編制會計分錄：

借：庫存商品 借：應付賬款——進項稅 （分戶核算） 貸：應付賬款——各供應商

2、退回商品編制會計分錄：

借：庫存商品 借：應付賬款——進項稅 （分戶核算） 適應稅率 貸：應付賬款——各供應商

3、支付供應商貨款編制會計分錄：

借：應付賬款—各供應商 貸：銀行存款 按銀行匯款單

4、收到供應商貨物折扣、沖減主營業務成本，並轉出相應金額的進項稅。

借：庫存商品 借：主營業務成本-購貨折扣（各供應商） 貸：應交稅金-應交增值稅/進項稅額轉出

5、現金折扣

借：現金（或貨幣資金） 借：主營業務成本-購貨折扣（各供應商） 貸：應交稅金-應交增值稅/進項稅額轉出

6、收到增值稅發票

借：應交稅金——進項稅 （分類核算） 適應稅率 貸：應付賬款——進項稅額（分戶核算） 適應稅率

7、存貨破損及盤盈盤虧處理

借：其他應收款 責任人賠款處罰憑據 借：營業費用-----合理損耗 月度差異明細表 貸：應交稅金-進項稅轉出 （分類核算） 適應稅率 貸：庫存商品——（分類核算）

二、銷售與收款核算：

1、銷售商品

借：銀行存款---- 借：應收賬款---客戶、業務員 貸：主營業務收入----（分類核算） 貸：應交稅金----增值稅---（分類核算）

2、貨款結算

借：銀行存款 貸：應收賬款 貸：預收賬款

3、壞賬計提

借：管理費用---分類計提壞賬准備 貸：壞賬准備----分類壞賬准備

4、壞賬准備核銷

借：壞賬准備--分類壞賬准備 貸：應收賬款 貸：其他應收款

5、已核銷的壞賬准備收回

借：應收賬款 借：銀行存款 貸：壞賬准備 貸：應收賬款 或 借：銀行存款 貸：壞賬准備

6、結轉成本

借：主營業務成本---（分類核算） 貸：庫存商品

三、費用核算

1、業務員提成

借：營業費用—其他促銷費 貸：貸幣資金 貸：其他應付款（個人往來）

2、計提工資及福利

借：營業費用 工資核算表 貸：應付工資 貸：應付福利費

3、發放工資及福利

借：應付工資 借：應付福利費 貸：貨幣資金 貸：其他應收款

4、開辦費的處理

借：開辦費 貸：貨幣資金 攤銷： 借：營業費用（管理費用）-開辦費攤銷 開辦費攤銷表 貨：開辦費

5、費用支出報賬

借：營業費用 貸：其他應收款 貸：貨幣資金

6、預付一年期費用支出

借：待攤費用 貸：貨幣資金

四、固定資產核算：

1、購置固定資產 借：固定資產 借：應交稅—增值稅---進項稅（只有稅控系統設備） 貸：銀行存款

2、處置固定資產 借：固定資產清理 借：累計折舊 貸：固定資產 貸：貨幣資金 借：營業外支出（固定資產清理） 損失處理報告 貸：固定資產清理（營業外收入）

3、計提折舊 借：營業費用 折舊計提表 貨：累計折舊

4、盤虧處理 借：待處理財產損溢---固定資產 貸：固定資產 借：管理費用 借：其他應收款 貸：待處理財產損溢---固定資產

五、往來核算，通過其他應付款科目核算。

六、稅收及權益核算

1、計提稅費 借：主營業務稅金及附加 借：管理費用---四小稅 貸：應交稅金—城建稅 貸：其他應交款----教育費附加 貸：應交稅金---車船使用稅、房產稅、土地使用稅、印花稅

2、月末增值稅結轉 借:應交稅金---增值稅---轉出未交增值稅 貸:應交增值稅---未交稅金

3、年末結轉增值稅 借:應交稅金---增值稅---銷項稅 借：應交稅金---增值稅---進項稅額轉出 貸:應交增值稅---轉出未交增值稅 貸：應交稅金---增值稅---進項稅

4、上繳稅費 借：應交稅金----子目 借:其他應交款-----教育費附加 借：管理費用---四小稅 貸：銀行存款

5、計提所得稅 借：所得稅 貸：應交稅金---應交所得稅

6、結轉損益

7、年末結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤

(8)批發零售業會計建賬擴展閱讀：

企業做賬流程

1.根據原始憑證編制記賬憑證

2.根據記賬憑證編制科目匯總表

3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)

4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)

5.根據會計報表編制納稅申報表

6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)

7.編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)

8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表

生產企業操作流程

第一步：

根據企業實際發生的業務單據進行編制記賬憑證，平常發生的經濟業務單據要及時准確的填制記賬憑證，規模大一點的企業為了反映現金、銀行存款、往來賬款、銷售收入等情況，憑證填制必須及時，以便給老闆提供數字，一旦等老闆需要數字在填制，可能就要被整，規模小一點的企業，由於企業業務較少，老闆都心中有數，這時一般會計人員就月底一次性處理，然後在登記有關賬薄，具體結賬情況要根據企業性質結合老闆的思路進行操作。確保財務人員在企業能夠起到相關的作用，讓老闆更加重視財務人員，多匯報、多交流是做企業財務的關鍵。

編制憑證一般小型企業都在月底結算時才編制憑證，因為企業業務很少，老闆自己心中有數，不用及時反映各財務狀況，月底處理好在反映企業狀況，企業規模較大的企業，賬務處理要及時一些，以防拖延會給企業造成不必要的損失，企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：

1.完稅憑證每月月初企業成功申報後，可去銀行列印完稅憑證，不能在銀行列印完稅憑證的應去稅務機關列印。取得憑證後及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。

2.業務發票處理 將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納稅金金額。

3.費用類發票處理 做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用，單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。

4.成本計算及入賬處理 對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的准確。及時編制製造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。

5.做好費用計提及攤銷做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。

6.歸集損益類科目，結轉本年利潤將所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入「本年利潤」科目，查看當月利潤實現情況。 （具體填制憑證的處理方法見第二章 企業憑證的填制及要求）。

第二步：

首先要組織生產統計報數，根據統計人員申報的有關數字進行各類數據核算，確保有關科目核算。其次就是根據企業購進的原材料（增值稅發票）作記賬憑證處理並登記有關增值稅明細賬薄，並及時反映增值稅進項情況，對於進項稅增值稅發票使用情況，要嚴格按照《增值稅管理暫行條理》進行使用與操作，確定進項稅認證情況。

進項稅認定時間按稅務部門的要求，自發票之日起90天內必須認證，否則作為放棄認定。月底（30日）前一定要確認發票認證情況，並確定好本月實際需要繳納的增值稅，月底前處理不夠完整，次月出無法修改數據。

目前，認證發票有兩種方式，一種是網上認證、一種是到當地稅務機關認證。但是，都必須保證需要認證的抵扣聯發票版面整潔、屬於認定期內，否則認證無法通過，造成不必要的損失。

第三步：

企業根據定貨合同開具銷售增值稅發票進行銷售，（具體開具操作嚴格按照防偽稅控開票系統進行操作）僅跟發貨出庫單（與發票業務一致），開具後計算銷售收入以及銷項情況，（防偽開票系統自動生產數據）及時作記賬憑證，登記銷售收入明細賬以及往來賬款明細賬，為老闆提供及時、准確的銷售數據以及往來賬款回收情況。

第四步：

月底結賬前（30日前）切切進入防偽稅控開票系統核對本月實際開票數量、發票銷售、發票使用情況、其次一定要核對已開發票作廢份數、核對作廢發票相應的發票，是否出現漏作廢或者作廢錯，並預算準該月增值稅實現的情況，做好匯報工作，以免跨月造成不必要的麻煩。

第五步：

月末總結賬時一定要核准賬薄以及報表各科目余額數據，預防造成業務處理錯誤以便及時修改或數據調整。

第六步：

該月業務憑證全部處理完畢後，匯總科目。根據匯總科目表填制總賬和明細分類賬，編制資產負債表和利潤表、現金流量表等需要的各類申報表。

一般規模的大的，可以根據企業實際情況與老闆的需要一周或一季度隨時編制有關財務報表，為企業老闆反映當時的企業的財務狀況，匯報的報表除了（資產負債表、損益表、現金流量表、增值稅申報表）以外，可根據企業老闆平常需要的數字，財務人員根據需要，自行設計有關財務報表。

企業規模小的，月底結賬一次性匯總，做有關企業需要申報的財務報表，註明：每月總結賬時，一定要預計報表大體情況，匯報老闆，尤其是向稅務機關申報的各類報表，一旦財務人員月底已經出報表，數字已經確定，月底，向老闆匯報工作。老闆對申報的數字不夠完整不符合老闆的心意，比如：企業反映利潤情況、納稅情況等等，那是老闆讓我們需要修改，老闆的一句話，我們可就要忙一陣子，之前做了無用工。

報表做完申報之前一定要求老闆簽字報表編制審核無誤後，經法人簽章審核後，輸入各申報系統進行納稅申報，並向老闆分析最近的企業財務狀況，簽字的目的是減少我們財務人員不必要的責任。（財務報表具體編制方法見第三章: 生產企業財務報錶快速編制方法（實戰篇）。

第七步：

納稅申報 目前隨著高科技的發展，納稅申報方式採用電子申報，由於各地申報軟體不一樣，在這里不在作一一說明，前面的工作做好了，申報就很簡單了。 前面所做的工作基本是為納稅申報准備的，因為企業只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款徵收，而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是稅務機關徵收稅款的依據，企業應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。

參考資料

做賬-網路

❾ 零售業怎麼做會計分錄

1、商品購進時，根據手續完備的原始單據予以付款並填制記賬憑證，會計分錄：

借：庫存商品（驗收單售價合計）

貸：庫存現金（銀行存款、應付賬款等）

商品進銷差價（驗收單進銷差價合計）

2、商品銷售時，根據每日電腦提供的銷售統計表及收銀員收款統計表同收銀員實際交款單核對，會計分錄：

借：庫存現金（銀行存款、應收賬款等）

貸：主營業務收入（按電腦提供的銷售統計表）

對電腦提供的收銀員收款統計表同收銀員實際交款單有差額的，長短寬部分應掛其他應（收）付款借項或貸項。

3、月末根據計算出來的進銷差價率計算進銷差價。

進銷差價率=上期進銷差價期末余額+本期進銷差價發生額X100%

上期庫存商品期末余額+本期庫存商品發生額

本期進銷差價=本期主營業務收入*進銷差價率

根據進銷差價計算單作會計分錄：

借：庫存商品進銷差價

貸：主營業務成本

4、月末主管會計計算稅金根據稅金計算單（小規模納稅人）

小規模增值稅=本期主營業務收入*稅率

會計分錄：

借：主營業務收入

貸：應交稅費—應交增值稅

(9)批發零售業會計建賬擴展閱讀

會計分錄格式

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

❿ 如何做好批發零售企業內帳會計！

簡單點的可以做個兩個表格，一個是盤點表，可以計算出每個月的成本，期初，進貨，期末。再做個銷售表，計算出每個月的銷售金額，零售的價格肯定是一致的，對於超市和酒店的話的價格你可以利用公式，同樣都可以的。對於你的老闆，他要的每天和每月的收入和利潤，那麼庫存商品的價格只能按成本做，按售價做的成本是虛數是不能確定的。你可以跟老闆解釋。