銀行授信批發零售行業情況分析

① 你認為銀行授信人員在進行財務報告分析時重點注意哪些內容 急急急急

一、授信分析報告總體要求
信貸人員在按照世行項目及總分行相關文件精神撰寫授信分析報告的同時，應按本指引的要求對有關內容進行重點分析說明，首先應遵循以下基本要求：
（一）撰寫授信分析報告要堅持實事求是的原則，在充分、細致的實地調查的基礎上，按照《交通銀行**分行對公授信業務盡職工作要求》，對企業經營及財務情況進行全面調查，並全面、真實地反映在報告中，避免片面或遺漏，摒棄非客觀的描述或主觀臆斷、誇張或粉飾的成分。
（二）始終堅持謹慎性原則。對實地調查過程中發現的風險點，信貸人員必須予以充分揭示。
（三）言簡意賅、詳略得當。重點放在對關鍵的風險點和核心問題的集中探討，單個客戶授信分析報告的篇幅以6000-8000字為宜，集團統一授信報告可適當增加篇幅。
（四）重點突出，特點鮮明。信貸人員應根據授信客戶行業特性及經營特點確定個體的分析重點，如有必要可根據具體情況對世行項目及本文要求的撰寫內容及體例進行取捨、調整及添加，避免機械照搬，形成八股。
（五）本文部分內容針對某些特殊類型企業提出了詳細撰寫的要求，此類要求已在內容中予以明示，要求之外的企業可簡化撰寫。
（六）本文規范的是一般企業授信，需項目融資的應按總行要求撰寫項目評估報告。
二、授信報告的重點分析內容及要求
（一）授信客戶背景情況
1、企業概況
（1）成立背景、歷史沿革及主營業務簡介。
（2）實收資本情況：借款人注冊資金、股東出資方式、注冊資金到位情況。
（3）所有制：主要分析借款人的所有制性質，所有制性質指國有或國有控股企業、事業單位、廣泛持股的上市公司、外資企業（合資、獨資、合作）、集體或集體控股企業、民營或民營控股企業（特別注意揭示名為外資實為民營的情況）等。
（4）主要負責人情況：包括年齡、學歷、從業經歷、行業經驗、管理風格等，如發生主要領導人變更應對變動原因及影響詳細說明，對於民營企業，還應了解其實際擁有的資產情況。
（5）首筆業務應對客戶開發背景進行說明。
（6）企業如有的重大涉訴事項，應對原因現狀進行說明。
2、股東及關聯企業情況：I
此部分內容對民營企業（包括名為合資實為民營的企業），或股權關系復雜有必要明確揭示的企業應按要求詳述，其他企業可簡化。
（1）股東情況：分析股東結構，各主要股東的經營概況，股東間的關系，對股東的股東進行了解，並應追溯到企業的最終控制人，盡量掌握最終控制人的背景及信用狀況。股東或股東結構變化頻繁的應對變化的原因進行詳細分析。
（2）關聯方式，對授信對象的關聯關系，包括個人或家族為紐帶的關系、資產為紐帶的關系等要予以揭示，對控制關系的具體體現，要詳細描述。
（3）關聯企業情況：分析授信對象的關聯企業分布及其關聯資金往來情況，對於關系密切、資金往來頻繁的關聯企業要重點分析。
（4）關聯關系分析：重點分析授信對象與股東及關聯企業間在資金、人員、業務等方面的關聯程度，授信對象在整個關聯企業體系中所處的地位（如：核心企業還是附屬企業）。
（二）授信業務背景情況1、授信對象與我行的合作歷史及合作關系，包括建立授信關系時間（包括為他人擔保），歷史上授信金額、品種及使用情況，是否能夠按期還本付息，有不良信用記錄的，應詳細說明發生時間、金額、原因及處理情況
2、在本行授信情況，包括授信額度及授信余額，授信條件及執行情況，實際用途及直接用途情況，貸後監控要求。
3、在本行結算情況，包括日均存款余額、國際結算量等。
4、在他行授信情況，包括在他行授信額度、授信條件及額度使用情況，在他行的融資能力如何，有無不良信用記錄。企業對外擔保情況等。
（三）經營風險分析
1、對特殊企業應進行行業分析：（對常見行業如電力、石油、石化、房地產、施工、酒店、批發業中分行已有授信的行業及行業地位在第三層次及以下企業的此部分內容可視情況簡化）。
（1）確定行業分析對象是關鍵，應選取授信對象主營業務所涉及的具體行業及所輻射的地域，進行有針對性的詳細分析，並與企業有關分析相結合進行。
（2）行業特徵及市場特點
（3）行業中主流企業運營概況及財務概況
（4）行業發展預測：包括宏觀經濟形勢、經濟政策、產業政策、市場因素等對行業未來發展的影響預測及未來市場競爭的格局。
2、授信對象組織結構情況：授信對象內部機構設置，下屬子公司、分公司分布及業務分工情況。
3、授信對象基本情況：
（1）主要業務情況：包括授信對象主要業務或產品的特點，經營方式，主要業務內容及業務流程等。對於有多項業務的綜合性公司，或集團統一授信的多家企業有多種主要業務的，應分項進行分析。非主營業務也應進行簡要說明。
（2）授信對象在當地經濟中具有重要地位的，要分析說明對當地經濟的影響及當地政府的態度。
（3）政府監管較嚴的行業，要分析監管措施對企業經營可能產生的影響。
（4）高科技企業要進行技術及市場可行性分析
4、市場特點：
（1）市場供應與需求的狀況及價格的變動趨勢。
（2）主流企業的所有制形式、財務特點及經營狀況，市場競爭格局。
（3）授信對象的市場定位情況，市場地位，競爭中的優勢和劣勢，產品市場佔有率。
（4）關聯行業對本行業影響重大的要進行關聯影響分析，對上下遊行業的關聯度高的，要分析關聯關系造成的影響。
（5）涉外業務為主的企業要進行涉外市場分析要分析國際環境的影響或業務對應的國別風險。
5、授信對象經營表現：
（1）重點分析企業近3年業務發展的趨勢，經營的業務種類、收入的構成情況及業務量情況。對於外貿企業，應著重了解其國際結算量情況，包括：近3年進出口貿易量，近3年進出口業務中自營業務和代理業務的比例，近3年進出口業務中各種結算方式所佔比例。以上情況應按進出口分別列示。
（2）融資項目情況（需要時進行分析，如房地產項目）：包括項目概況、批復情況、項目進度、資金供給和需求情況、項目回款情況等。
6、供應分析
（1）對信息來源的描述：是否查看了供貨合同、供貨單據、付款單據等，若是則應具體描述，若否應說明具體來源。
（2）分析授信對象的購貨渠道，掌握企業主要上家客戶分布情況，重點分析購貨渠道的穩定性和可靠性，要分析企業與上家客戶是否為長期穩定的合作關系，是否存在購貨渠道過於集中的問題，如果存在，企業如何控制相關業務風險。
（3）分析授信對象在采購流程中所處的地位（主動或被動），並詳細說明企業與主要上家客戶之間的結算方式，如：是否需預付貨款，預付比例是多少，剩餘款項何時支付，上家客戶是否給企業賬期等。上述分析應同財務分析中對預付賬款、應付賬款的分析結合進行。
（4）分析公司在采購流程中存在的風險，是否存在存貨積壓的風險，重點分析企業在采購時，是否已經落實了業務下家，具體是如何落實的，如：是否在與業務下家簽定了相關業務合同（或落實可靠的銷售渠道）後，再辦理相應的采購手續。上述分析應同財務分析中對存貨的分析結合進行。
7、對於工業企業，除上述情況之外，還要進行以下分析：
（1）所處行業是資本密集型產業、技術密集型企業還是勞動密集型企業，對規模經濟的要求。
（2）主要生產條件情況，包括對機器設備、廠房、實驗室、倉庫等資產現狀的詳細描述，上述資產是自有還是租用，工人人數、結構、技術水平等情況，要根據實地調查所看到的情況進行描述。
（3）生產工藝狀況：重點分析主要設備的先進性（特別注意技術是否屬於國家淘汰技術，及設備的市場競爭能力）、設備新舊程度（是否需要大規模設備更新或改造）、生產工藝的復雜程度、生產周期、自有技術情況等。（4）主要產品的技術性能、質量情況。
（5）倉庫管理及對存貨的實地盤查情況。
（6）生產情況：企業如何制定當期生產計劃，是否採取以銷定產的生產方式，以銷定產具體是如何落實的，如：根據下家客戶的訂單排產。
（7）根據實地調查，詳細描述企業生產能力及近2年的開工率情況，若開工率偏低，需分析主要原因。
（8）對盈虧平衡情況進行分析
（1）對企業銷售收入真實性的確認：是否查看了企業銀行對帳單，是否看過銷售終端等，具體描述查看結果。若從其他途徑得到的信息，應具體說明，如企業文件、現場查看結果、企業計劃等
分析授信對象的銷售模式，重點分析企業是採用自行銷售還是代理銷售的模式，企業銷售渠道是否順暢、穩定，評價企業主要銷售措施的可行性，分析企業未來銷售發展趨勢及影響因素。
2）分析授信對象主要下家客戶分布狀況，包括下家客戶實力及資信情況，詳細分析企業與下家客戶間的具體結算方式，包括：是否預收下家客戶一定比例的貨款，是否給予下家客戶賬期及賬期期限，如何確定賬期，如何控制賒銷風險等。上述分析應同財務分析中對應收賬款、預收賬款的分析結合進行。
9、集團的控制能力評價：授信客戶屬於集團內部企業的，要分析集團總部對下屬子公司（分公司）在資金、人員、業務等方面的控製程度和方式，集團主要內控機制有哪些，對授信對象經營的影響程度。
10、管理層及核心人員評價
著重分析企業的管理、組織模式及有效性，決策層（人）的領導風格、誠信度及對企業的發展設想，必要時應對主要領導者、關鍵崗位人員的從業經歷、行業經驗、工作水準進行描述，對企業關鍵技術（或業務）人員的專業能力及人員穩定性進行分析。
（四）財務分析
1、財務報表質量分析
（1）信貸人員應要求企業提出完整的三年審計報告（包括正文和附註），若企業無法提供（或無法完整提供）審計報告，必須了解具體原因，並對有關情況進行書面說明。
（2）信貸人員應按照盡職要求到企業實地查賬並抽查原始憑證，在授信報告中描述查帳科目和方法，並對查賬結果進行說明，判斷企業財務報表是否真實的反映了其財務狀況。
（3）對於集團客戶，應向企業索要本部和合並兩種口徑報表並分別進行分析。若企業無法提供全部報表，應在報告中說明無法提供的原因。對於鬆散型集團或貸款主要用於集團本部的業務，應重點分析本部財務狀況
2、報表內容分析：
（1）資產負債表分析
①總體要求：
通過對資產負債表結構及主要科目的分析，了解企業的資產負債結構及配比情況，判斷企業擁有資產的質量，發現不規范的核算方法，並據此判斷財務比率使用時可能出現的失真。資產負債表的分析主要包括：資產的真實價值、凈資產有無虛增、是否存在無效資產（包括企業不具有控制能力的資產、非經營性資產、無效資產的具體情況）、有無未入賬資產及原因、資產的流動性、負債的匹配情況、發生損失的可能性等，重點分析資產負債表中佔比超過10%的科目及變動較大的科目，要對佔比較大和發生重大、異常變化的科目進行重點分析，包括明細情況、賬齡結構及形成原因，預測其發展態勢。
②重點提示：
貨幣資金：重點分析貨幣資金是否可被授信對象自由支配（對於保證金情況應給予說明）；貨幣資金規模能否覆蓋企業即將到期債務規模。
短期投資：重點分析企業短期投資的構成及投資資金來源（應與負債或權益方對應分析），若企業短期投資規模較大或發生重大波動，應說明相關原因，還應重點分析短期投資變動與銀行借款變動間是否存在聯系。
應收帳款：重點分析應收賬款明細及賬齡結構，以判斷應收賬款質量的高低，對於大額期限較長的應收賬款應重點分析。同時，要注重應收賬款中是否存在非經營性應收項目，是否存在對關聯企業的借款。要將財務分析與經營管理分析結合進行，分析企業應收賬款規模、賒銷企業分布、賬齡結構是否合理。在分析應收賬款波動情況時，應將應收帳款變動情況與收入變動情況綜合考慮，判斷兩者是否存在對應關系
其他應收款：重點分析其他應收款的去向及賬齡結構，並分析其他應收款形成的原因，判斷其回收的可能性，關注拆出資金的來源，重點分析其他應收款變動與銀行借款變動間是否存在聯系。對於其他應收款波動較大的情況要重點分析。
存貨：重點分析存貨的構成和賬齡結構，要根據企業的收入規模及生產周期，判斷企業存貨規模是否合理。若企業產成品較大，要分析其產品是否存在積壓銷售不暢的情況。若企業原材料較大，要了解企業下一步的生產安排，關注其消化存貨的能力。對於存貨的變化，應重點分析其合理性，要同企業的銷售變化綜合考慮。
長期投資：重點分析長期投資的明細，了解主要被投資企業的經營狀況，並通過與利潤表投資收益及現金流量表投資分紅的綜合分析，判斷企業長期投資質量的高低。同時，要關注企業長期投資與所有者權益間的對應關系，重點分析企業是否存在以負債融資資金進行長期投資的情況。
固定資產：重點分析固定資產中變現能力較強的部分（如：房產、優質設備），掌握企業主要生產設備的新舊程度及工作狀態，掌握企業優質房產所在位置及產權手續是否齊備，關注固定資產是否存在對外抵押的情況。同時，要判斷企業固定資產折舊金額是否合理，重點關注企業是否存在通過多提（或少提）折舊調節利潤的情況。
短期借款：掌握企業主要授信銀行有哪些，授信保證方式是什麼，若他行擔保方式強於我行，則應說明原因，分析企業短期借款資金的佔用情況。
長期借款：重點分析企業中長期借款的用途及到期時間，判斷企業是否存在較大的償債壓力，若大量中長期借款將於近1-2年到期，則應分析企業還款資金如何落實，是否存在以短期借款置換中長期借款的趨勢和可能性。
所有者權益：重點分析授信對象所有者權益構成的合理性及穩定性。若企業資本公積較大，要分析資本公積內容是否合理，有無人為調整因素。若企業未分配利潤較大，要分析未分配利潤的穩定性，掌握企業有無重大分紅計劃。此外，信貸人員可通過對盈餘公積及未分配利潤等科目的分析，了解企業的歷史經營表現。
（2）利潤表分析：
①總體要求：
對於授信對象利潤表的分析，需掌握企業收入、成本及費用的確認方法及對分析所造成的影響，應重點分析企業收入、成本、費用、利潤的現狀及其變動趨勢，並要分析具體原因，分析企業主營與非主營業務情況，收入、成本、費用及其他因素對利潤的影響。
②重點提示：
通過主營業務收入與現金流量表中經營活動產生的現金流量的對比分析，判斷企業銷售回款的整體狀況。
通過投資收益與現金流量表中取得投資收益所收到的現金的對比分析，判斷企業投資收益的質量。
分析企業利潤結構，判斷企業主要利潤來源是主營業務、其他業務、投資收益還是營業外收入，從而分析企業利潤來源的可持續性。
（3）現金流量分析：
對於企業現金流量的分析，應以企業的現金流量表作為分析基礎，要通過對現金流量表中經營活動、投資活動、融資活動的現金流量的分析，掌握企業的現金流規模，探討現金的配比，並對現金流入、流出重點科目進行深入剖析，掌握變動趨勢及深層次的原因，掌握現金流入流出的重點項目。同時，要將企業現金流量表與企業資產負債表及利潤表進行綜合分析，判斷企業現金流量的合理性，分析企業真實的資金需求。
（4）變化趨勢分析：根據三年年報及近期報表數據的變化情況，分析主要會計科目的金額、結構發展變化的趨勢，分析原因並預測未來可能的情況，趨勢分析要在數據可比的前提下進行。
主要分析內容包括①資產負債變動分析，包括資產規模、主要會計科目如應收帳款、存貨、其他應收款、應付帳款、銀行借款、所有者權益等的變動；②損益變動分析，包括收入、利潤、費用的變動，與資產負債變動的關聯情況等；③現金流量變動分析，包括經營投資、籌資各項的現金流量規模、凈現金流量變動情況，與資產負債、損益分析相結合，分析企業現金的整體變化情況。
（5）比率分析：
根據企業特點，擇定適宜的指標進行分析，分析應與企業歷史情況及與行業平均水平進行對比，從而考察授信對象的盈利能力、營運能力及償債能力。基本比率包括：資產負債率，流動比率，速動比率，應收帳款周轉率，存貨周轉率，資產周轉率，銷售利潤率等。通過比率分析，發現企業經營狀況的變化並分析原因，以判斷是否可以作為授信支持的對象。如通過負債率的分析，判斷企業的短期及長期償債能力情況，通過周轉率分析，發現企業的資產運作效率情況，通過利潤率分析，發現經營效益的變化情況。
比率分析必須先剔除報表中的虛假因素，無效資產，虛假增資等，再進行計算分析，在此須特別指出，任何比率只是反映企業現時或以前的狀況，根據企業當期或歷史數據准確判斷未來的經營和財務狀況才是關鍵。
3、或有負債情況：
重點介紹授信對象的主要或有負債情況，掌握其對外擔保總額及擔保企業概況，了解授信對象與被擔保企業間的關系及雙方除擔保關系外有無其他重要的往來，關注擔保業務風險。此外，需了解企業是否存在互保單位。
4、財務風險總體評價：
綜合分析授信對象在財務層面的主要風險點和優勢，並出具整體的判斷意見。
（五）授信額度的確定
1、授信需求分析：
（1）總原則：
①授信需求分析，包括對融資需求（借款原因）的分析（如長短期貸款、銀行承兌匯票、各類貿易融資等）和其他授信需求分析（信用證、保函等）。
②授信需求分析，應根據授信對象經營特點、業務周期、財務狀況綜合考慮，合理判斷其真實的借款需求。授信分析報告中對借款原因的預測必須有客觀依據，不能僅憑主觀判斷或客戶申請簡單評價。
③借款原因的分析要結合近三年的銷售情況與資金需求的關系，分析歷史上形成融資需求的原因，以得出對融資需求規模的較為准確的判斷。
④借款原因的分析要結合現金流量表進行，根據歷史上現金流入的來源、現金流出的原因，結合企業的經營特點及未來業務發展情況，得出產生現金需求的真正原因及現金需求規模。
⑤借款原因的分析要圍繞其主營業務的開展進行，同時要區分其非主營業務、一次性交易、投資性交易、投機性交易與正常借款用途和借款原因的混淆,並高度重視由此對授信安全的可能產生影響。
⑥切忌以直接用途測算融資需求，以取代對借款原因的分析。
⑦信用證需求分析，要根據企業貿易總量、進口業務量、開證業務量、單筆證金額、開證頻率、即遠期比例、預收款情況、代理及自營業務情況、業務周期等，分析即遠期證需求量、開證期限、收取保證金比例及有無三分之一提單直寄的需求，原則上我行收取保證金的比例應考慮企業收取其客戶的保證金比例及價格變動因素、企業信譽等確定，三分之一提單直寄一般應限於近洋業務。
⑧保函需求，應根據業務承擔量及由此產生保函品種進行需求分析。
⑨對於已有授信余額的企業，應分析授信實際用途及原有授信審批條件的執行情況，目前企業情況與原有授信分析報告預測情況的差異。
（2）借款原因分析應注意的問題：
企業常見的資金需求有以下幾種：銷售收入增長帶來的資金需求、季節性或周期性資金需求、負債結構變化、固定資產投資、周轉率下降、分紅/費用上升、贏利能力下降、投資性需求等，後三種應不屬於貸款支持的對象。借款原因分析時應注意以下的問題：
①銷售收入增長帶來的資金需求。原則上，不宜將授信對象的借款原因簡單歸結於銷售收入的增長，如預測企業銷售收入將有大幅增長的，必須有切實可信的預測依據，要綜合考慮市場對企業產品的需求空間、企業業務能力、銷售收入發展趨勢、增收措施、重要業務合同等相關因素，謹慎地做出收入增長可能性、增長幅度等預測結果，並應據實判斷是否銷售增長必然會帶來資金的需求，對資金需求量要做定量判斷。
②季節性/周期性資金需求。此類需求僅適用於業務存在明顯季節性或周期性的企業，信貸人員要充分分析企業經營周期特點，判斷資金集中需求、集中流入的情況，判斷需求總量及期限，並據此合理安排放款日期及貸款期限，放款日期及貸款期限應與企業經營周期相匹配，經營部門應制定具體措施，控制企業銷售回款，並爭取做到進貸銷還。
③置換他行貸款：一般情況下，以此種方式發放的貸款，不利於我行對企業貸款用途的分析和監控，為此，經營單位申請此種貸款時，必須對我行貸款置換他行貸款的原因、所置換貸款的實際佔用情況進行深入分析。對於他行准備退出或他行貸款用途不合理的貸款，我行不得置換，授信分析報告中不得將貸款原因簡單分析為置換其他銀行貸款。
{④固定資產的替換和擴張：有些企業在生產經營過程中需不斷對固定資產進行再投入，此種情況可以根據歷史投資規模及周期進行需求判斷，並應分析其經營活動的現金流入是否可以承受如此頻繁的投資需求。如果是一次性的投入，應根據企業的投資計劃、相關合同、政府部門批件等進行佐證，應注意投資的必要性及未來利潤及折舊等還款來源的可能性及還款期限
⑤周轉率下降：此類情況應判斷形成的原因，分析下降是暫時的還是持續不斷的，是外界因素的影響還是企業自身經營能力的下降造成的，如果周轉率下降是不可逆轉的，應慎重考慮是否給與授信。
⑥針對具體業務的資金需求。此種情況屬於特殊條件下的授信，如某些還款來源十分確定的過橋貸款等，不適用於絕大多數企業。由於把具體業務的需求作為判斷依據，易造成對企業整體資金運轉情況的忽略，因此即使是此類需求，亦應在分析企業整體資金需求的條件下進行判斷。此類需求原則上要有完整的業務合同作為分析依據，信貸人員應對業務合同主要條款及合同主要當事人情況進行充分分析，重點關注合同中所涉及的不確定因素及可能存在的風險環節，此類授信額度應為一次性額度，貸款期限與合同回款期限相匹配。
2、授信用途的分析
（1）授信用途分析，是針對使用授信的具體業務的情況分析，包括：業務過程的具體情況描述，上下家情況，結算方式，業務周期，目前進展情況，自有資金及其他資金來源的落實情況，授信需求的品種、金額、期限等，並對回款情況進行細致分析。 - 中國城市金融圈人脈社區|銀行論壇|保險論壇|證券論壇|投融資理財論壇# x6 q* U+ N( ~
（2）對用途的分析，一般應有購銷合同、定單、中標通知或批件，企業的計劃、設計方案、預測資料等作為依據，以判斷用途的真實性、合理性及合法合規性。
（3）根據上述分析，可以對授信規模、品種、期限等授信方案、對授信的安全收回等進行輔助性判斷，並可作為對企業的經營風險分析的輔助性判斷。
:（4）融資用途的分析是對借款原因的輔助性判斷及對融資去向進行跟蹤的手段，不能以用途分析代替借款原因分析。信貸人員應清醒地認識到，辦理銀行承兌匯票或對貸款發放的控制並不能完全防止融資的挪用。
（5）針對具體業務，可以制定具體的監管措施，保證專款專用、到期收回。
3、還款能力
（1）還款來源主要有以下幾種：主營業務現金流入、自償性資金來源（針對具體業務的資金需求或周期性的資金需求）、非經常性項目現金流入（如出售長期資產等）、外部資金注入（如增資、借款等）、其他（如分紅等）。
（2）對於還款能力的分析應作為授信分析報告的一項重點內容，還款來源分析必須明確，不能簡單將還款來源表述為經營活動產生的現金流入或銷售回款等。
（3）還款能力與借款原因有緊密的相關性，要根據不同的借款原因，分析相應的還款來源，
（4）應根據歷史情況及企業發展趨勢進行還款能力分析。企業現金流量表是分析還款來源的重要依據，對未來現金流量的預測必須建立在對企業未來經營管理狀況進行合理預測的基礎上。
（5）對於固定資產貸款、非長期合作的企業、一次性的需求，分析還款來源尤其重要。
（6）分析要點：
①過橋貸款，還款來源應確切，並有相應佐證材料（如批件、協議等）作為依據。
②季節性/周期性需求，應分析銷售實現的可能性及回款期，做到進貸銷還。
③固定資產貸款，應預測企業未來經營狀況，考察利潤及折舊實現的可能性。
④一次性的額度，申報時就應落實還款來源，了解還款來源的實現過程，對還款可能性進行詳細分析。
⑤承兌業務、貿易融資業務、信用證業務，應考察貿易背景並根據貿易情況分析收回可能性。
4、授信額度確定原則
（1）根據授信需求分析確定需求金額。需求不明顯的企業原則上不予授信。
（2）企業的經營規模及抗風險能力應作為授信額度確定的核心依據。經營規模包括業務量、資產規模、現金流量等；抗風險能力即抵禦風險並保持持續經營的能力。信貸人員應對企業經營規模進行確認，全面分析抗風險能力，以確定企業的授信承擔能力。
（3）客戶關系因素的考慮，應分析授信的必要性及營銷因素等對授信的要求。
（4）在充分分析上述三項因素影響的前提下，確定授信額度。對於長期合作的優質企業給予周轉性授信的，可主要依據企業的授信承受能力確定授信額度。
（5）避免過度授信
根據上述分析，對風險進行綜合判斷，最終確定授信的品種、額度、期限及風險控制方式

② 關於銀行授信報告對企業綜合效益的分析

此次貸款利率為多少多少，此次授信後，企業將擴大與我行的業務往來，在我行開立結算戶，增加多少多少存款 ，開立企業網銀，在我行增加多少多少國際結算量，同時帶動個金業務收入，如代發工資，信用卡等

你是銀行工作的？可以找老信貸員的信貸報告參考阿

③ 批發零售業的主要特徵

零售業

1、交易對象是為直接消費而購買商品的最終消費者，包括個人消費者和集團消費者。消費者從零售商處購買商品的目的不是為了用於轉賣或生產所用，而是為了自己消費。

2、零售貿易的標的物不僅有商品，還有勞務，即還要為顧客提供各種服務，如送貨、安裝、維修等。隨著市場競爭的激烈加劇，零售提供的售前、售中與售後服務已成為重要的競爭手段或領域。

3、零售貿易的交易量零星分散，交易次數頻繁， 每次成交額較小，未成交次數佔有較大比重，這是零售應有的定義。正由於零售貿易平均每筆交易量少，交易次數頻繁，因此，零售商必須嚴格控制庫存量。

4、零售貿易受消費者購買行為的影響比較大。零售貿易的對象是最終消費者，大多數消費者在購買商品時表現為無計劃的沖動型或情緒型。

面對著這種隨機性購買行為明顯的消費者，零售商欲達到擴大銷售之目的，特別要注意激發消費者的購買慾望和需求興趣，一定要有自己的經營特色，以吸引顧客，備貨要充足，品種要豐富，花色、規格應齊全。

5、零售貿易大多在店內進行，網點規模大小不一，分布較廣。由於消費者的廣泛性、分散性、多樣性、復雜性，為了滿足廣大消費者的需要，在一個地區，僅靠少數幾個零售點是根本不夠的。

零售網點無論從規模還是布局上都必須以滿足消費者需要為出發點，適應消費者購物、觀光、瀏覽、休閑等多種需要。

6、零售貿易必須依靠周轉速度取勝。相對於批發貿易，零售貿易每次交易額小，因此必須注重提高成交率，提高貿易資本的周轉速度，盡可能在同一時間內使貿易資本周轉更快、更有效率，做到薄利多銷，快買快賣。

批發業

與零售業相比較, 批發業主要具有以下特點:

1、批發業的交易額一般較大。批發業基本屬於資本密集型行業，對於批發業而言, 資金較勞動更為重要, 資金問題往往是決定批發商經營成敗的關鍵。

2、批發業的商圈比較大。中小批發商業一般集中在地方性的中小城市, 但經營范圍會輻射到周圍地區；大型批發商業往往分布於全國性的大城市, 其經營范圍可以涵蓋整個國內市場, 有些還可以開展進出口業務, 其商業圈還可以突破國界。

3、服務項目相對較少。由於批發商業其服務對象主要是組織購買者而非個人消費者, 因此相對而言, 批發業的服務項目要較零售業少, 而著重於通信、儲運、信息、融資等方面, 表現為組織對組織的服務，交易往往具有理性化。

(3)銀行授信批發零售行業情況分析擴展閱讀

從事批發零售類的客戶，申請授信，除了要符合總行規定的有關條件外，還須符合以下幾項基本條件：

1、注冊從事批發、零售業務且年檢合格的企（事）業法人；

2、在本地經營期限1年以上，對經營年限不滿3年的要多加關注；

3、具有穩健的經營作風，穩定的供銷渠道和良好的經營記錄，並要提供進銷貨渠道的相關資料；

4、具有真實的銷售背景，所經營商品市場情況比較穩定；

5、最低資本金要求：項目資本金比例要達到35%及以上；

6、通過人行信貸登記咨詢系統查詢顯示與銀行往來記錄良好，對於禁入類客戶要查明其逾期原因，其中因信用卡年費而造成逾期的客戶可酌情考慮；

7、客戶提供認可的擔保，目前只有自有房產抵押和租賃權抵押。

④ 批發零售業的風險分析

授信風險點主要考慮了客戶額度授信環節須考慮或可能存在的風險，其中包括了客戶信用風險在內的幾類風險因素。 由於行業門檻低，企業素質薄弱良莠不齊，客戶信用風險主要體現在企業資信較差，缺少履約能力或意願。此行業的客戶基本缺乏專業人才和市場營銷能力，規模偏小，經營穩定性差，企業的抗風險能力弱；經營不規范，存在著報表欠真實，不能反映企業真實財務狀況；企業信息透明度低，使銀行難以了解客戶經營的真實狀況；公司股權較混亂，雖然由幾名成員注冊的有限公司，但實際可能是由一名成員全部出資的情況。
信用風險的控制措施：
①關注借款人徵信報告中的信用記錄情況。徵信報告能反映客戶的信用卡消費情況和借貸情況，以此反映客戶的信用水平和月還款情況。但是因為時限或者聯網的情況，有些客戶的貸款記錄並沒有在上面反映出來。之前有一個做皮草生意的客戶，其家庭資產很大，但月日常支出達到了13萬元，信用記錄中並沒有顯示其有貸款，這么大的日常支出就有些不正常。合規性審查提出這個疑問，信貸員在調查時並沒有注意。後來信貸員與客戶聯系，客戶稱其剛買了一套房產，月供6萬余元。客戶提供了月還款的證明，這樣就可以解釋其高額支出的問題。另外，對於信用記錄中禁入或者關注類的客戶，應該謹慎對待，詳細了解客戶產生逾期的原因，如果屬於惡意拖欠的話應嚴格按照制度來執行。
②利用合理數據來反映客戶的經營能力。中小企業提供的財務報表不能反映客戶真實的財務情況，更多的則是根本不會做財務報表，只有現金日記賬情況。很多客戶並不會充分利用其開立的對公賬戶，而是對公和個人賬戶交替使用，現金流狀況無法反映其經營情況。在繳稅方面，許多批發零售的客戶也是將每月利潤做得很低以達到避稅的目的，這使我們在核實客戶收入的時候遇到很大困難。因此，信貸員在調查批發零售客戶的時候，應要求客戶提供相關的進銷貨單據以反映其進貨、存貨和銷售情況，要求客戶提供相關的代理和銷售合同來證明其有穩固的進貨和銷貨渠道等。對於其現金流情況，如果客戶稱其對公賬戶不怎麼用，那麼要求客戶提供主要利用的個人賬戶現金流情況。
③關注客戶企業股權情況。一般客戶注冊的小規模有限公司股權結構相對混亂，要仔細分析其公司章程。如果客戶公司有幾名股東共同出資組建，則按照借款人占股情況對其有效資產和凈利潤進行分割；也有客戶稱為了注冊股份有限公司必須要兩人以上共同出資，因此找親戚或朋友一起，實際是由他自己出資注冊的，這樣需要另外的合夥人提供證明，否則應對客戶按占股情況對其有效資產和凈利潤進行分割；還有客戶夫妻或者家人分別開公司，則要重點了解幾個公司的關系，是否有關聯交易存在，關注客戶貸款用途。 客戶的市場風險與經營產品的市場價格波動成正比。產品市場價格上下波動越大，銀行所承受的風險越大，市場價格波動將引起產品滯銷或嚴重虧損，從而影響到客戶的支付能力和現金流的還貸能力。客戶風險偏好不同，其經營的風險也不同。風險偏好型客戶熱衷經營價格起伏較大的產品，依靠低位囤貨高位出貨獲利，其風險相對較大。另外，在金融海嘯的襲擊下「觸礁」的香港零售企業已上升到7家。其中，2000年11月在香港主板上市的佑威國際、泳衣及便服生產零售商德發集團在9月被清盤，「二戰」後於香港建立的最早期的電器店之一泰林無線電行、香港玩具生產商合俊集團旗下兩家工廠、成立於1983年的香港手錶製造及零售商宜進利深圳工廠在10月先後倒閉。小家電百靈達公司深圳工廠隨後宣布停止運營，而「金至尊」陷入財務困境。這些案例一方面說明了再優質的企業也難逃被經濟危機吞噬的厄運，另一方面也說明了愈演愈烈的金融危機開始向實體經濟蔓延，全球經濟危機現在迫使生產企業、經銷商要快速回籠資金，以彌補生產成本上漲、人民幣升值、出口退稅、通脹等種種因素的影響；零售企業不得不及時或縮短供應商應付款的賬期，從而導致資金鏈吃緊的情況非常嚴重。
市場風險的控制措施：
①應關注客戶的風險偏好，對投機類客戶風險應引起重視。對產品所屬行業、市場走勢、價格中長期走勢等有所了解，根據客戶經營方式和產品流通特性對其市場風險程度做出判斷。
②我們在選擇目標客戶的時候，最好選擇經營產品價格穩定、供應渠道穩定、銷售穩定的客戶。鎖定產品原則上以大宗、高流動性、價格穩定的原材料以及耐用的產成品等，以及對保存條件要求不高、便於移動和控制的產品為主。從目前形勢來看，紡織品、玩具、化工產品、鋼鐵等產品價格目前波動較大，對於從事相關行業銷售的客戶要謹慎對待，認真調查其日常經營情況。
③關注有鮮活保質期貨物的風險。一旦出現貿易糾紛或者周轉不靈，期間貨權存在自行滅失，銀行失去第一還款來源；對價格變動較大的產品要進行重點關注，並根據市場情況採取動態管理；對生產型企業的進口應根據企業的銷售訂單確定合理的原料進口額度。 批發零售行業進入的門檻較低，經營者的素質參差不齊，擁有的客戶資源不同，經營的效果也不一樣。經營風險主要體現在客戶的自身能力能否保證企業的正常持續經營，從上游來講即客戶能否與供貨商簽訂進貨合同，從下游來講能否擁有穩定的銷貨渠道，保持經營的持續性；第二是該行業的應收賬款和應付貨款金額較大，由於客戶下家違約，應收賬款形成壞賬，造成企業第一還款來源落空，導致客戶發生逾期；第三是存貨以及存貨周轉率的風險，經營批發零售的客戶一般會選擇旺季來臨之時抓緊備貨，以便擴大其銷售規模，因此會囤積大量的商品，我們要重點考慮存貨的價格風險和周轉情況。
經營風險的控制措施：
①要認真分析客戶的經營能力和戰略資源。信貸員在調查的時候，不僅要關注客戶經營的財務數據和抵押物情況，還要在與客戶交流的過程中了解客戶的經營期限，分析客戶對市場競爭和企業前景的把握。之前做過一個在天意市場經營化妝包的客戶，他的商品利潤率並不高，但這個客戶是在天意市場剛建成的時候就開始在那裡做生意，經營期限較長，周圍沒有經營類似產品的商戶，擁有穩定的進貨和銷貨渠道、市場競爭較小，因此這個客戶的經營能力沒有問題。還有一個客戶是與幾個朋友合夥成立公司，做塑料倒模生意的，來我行貸款是想再成立一個公司單做。客戶的經營能力和產品的銷量遭到審批人質疑，信貸員解釋該客戶與進貨公司有穩定的長期合作關系，他正是憑借這種關系入股，該公司全年的貨源均是他來提供的。並且，產品的銷路很穩定，國內市場對該產品的需求也很旺盛。因此，像這種擁有進貨或銷貨資源在手的客戶，其經營能力也沒有問題。
②要關注應收賬款賬期和回收情況。我們做過的好多客戶資產負債表做得非常簡單，應收應付均沒有體現。其實客戶在日常經營中，肯定會有很多的應收款和應付款，這是批發零售行業的特點。客戶從廠家進貨時一般是付全款，付款後貨物到達之前，這筆錢算作預付款。在批發行業中，客戶向超市、飯店等供貨，總有一個賬期，短則一個月，長的能達到幾個月甚至一年。這未結的貨款就是應收款。產品的銷售收入是客戶第一收入來源，如果貨款結不回來會對他的日常經營周轉造成影響。因此，在調查客戶經營情況時，要詳細了解客戶應收款情況，了解其以往是否能及時將貨款收回來。另外，也要了解其下遊客戶，選擇做上下游有長期合作關系的客戶。
③關注客戶企業的存貨規模以及歷史的存貨周轉情況，如果發現存貨因過季、價格變動受市場影響加大的，須謹慎關注。另外，關注客戶產品的行業情況，對客戶管理能力、產品成本、銷售市場競爭力等綜合分析。之前做過一個從事糧油批發的客戶，他以前在糧食局工作，對糧食市場行情非常了解，並且關注糧食期貨的價格，以便隨時調整自己的庫存。他有五個銷售點，分布非常科學，在北京市的周圍，以便很容易的將產品發送給下遊客戶。目前國際糧價在不斷上漲，因此他想貸款再囤一些糧食。像這樣對產品市場行情有把握的客戶，他的經營情況應該是非常好的。

⑤ 銀行信貸人員如何分析貸款人經營狀況

主要看現金流，固定資產只是一個參考。家庭每年賺的錢*0.3，然後還要考慮是抵押貸款，還是消費貸款，貸款年限，利率，題目給的太寬泛啦。

⑥ 金融零售支付市場發展現狀及發展趨勢的認識和看法在支付業務實際開展中遇到的問題及對監管部門的意見建

前瞻產業研究院有《中國第三方支付產業市場前瞻與投資戰略規劃分析報告》,應該說艾瑞，易觀偏向應用分析，前瞻偏向行業分析。第1章：中國第三方支付產業市場環境分析1.1第三方支付產業政策環境分析1.1.1第三方支付產業主要監管政策1.1.2電子商務「十二五」發展規劃1.1.3第三方支付應用市場監管環境1.2第三方支付行業經濟環境1.2.1行業與宏觀經濟相關性分析1.2.2國家宏觀經濟環境運行分析（1）國家宏觀經濟環境分析（2）國家宏觀經濟環境預測1.2.3行業在國民經濟中的地位1.3第三方支付行業金融環境1.3.1金融環境運行情況分析1.3.2人民幣國際化趨勢分析1.3.3支付體系運行分析1.4第三方支付行業社會環境1.4.1社會公眾接受程度1.4.2居民消費結構分析1.4.3居民支付習慣分析（1）線下用戶支付習慣（2）線上用戶支付習慣1.4.4互聯網用戶發展分析（1）互聯網用戶規模（2）網民網路應用行為（3）手機上網行為分析（4）互聯網用戶屬性分析1.5第三方支付產業技術環境1.5.1第三方支付系統發展水平1.5.2第三方支付產業安全水平1.5.3手機支付技術環境改善狀況（1）移動支付技術發展迅速（2）NFC技術逐漸成熟第2章：中國第三方支付產業市場發展現狀分析2.1第三方支付產業牌照發放分析2.1.1第三方支付牌照發放情況2.1.2支付牌照發放前後狀況（1）牌照發放前行業存在的問題（2）牌照發放後對行業影響分析2.1.3支付牌照的申請條件2.2第三方支付產業發展規模分析2.2.1第三方支付市場交易規模2.2.2第三方支付細分市場份額2.2.3第三方線上支付注冊賬戶2.3第三方支付境外業務規模分析2.3.1第三方支付跨境業務發展現狀2.3.2第三方支付跨境交易主要模式（1）境內買家向境外購付匯模式（2）境內賣家從境外收結匯模式2.3.3跨境電商外匯支付牌照企業數2.3.4第三方支付跨境業務服務領域2.3.5第三方支付跨境業務交易規模2.4第三方支付產業區域競爭格局2.4.1按經濟區域劃分情況2.4.2按省份劃分情況2.4.3按業務覆蓋范圍情況劃分2.4.4行業內企業市場競爭格局2.5第三方支付市場規模預測2.5.1第三方支付線上注冊賬戶預測2.5.2第三方支付市場交易規模預測2.5.3第三方支付跨境業務規模預測第3章：中國第三方支付細分業務發展潛力分析3.1互聯網支付行業吸引力3.1.1互聯網支付行業規模分析（1）互聯網支付行業用戶規模（2）互聯網支付行業交易規模（3）互聯網支付行業市場規模預測3.1.2互聯網支付行業SWOT分析（1）互聯網支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的優勢（2）互聯網支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的劣勢（3）互聯網支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的機會（4）互聯網支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的威脅3.1.3互聯網支付行業模式分析（1）網關型支付模式（2）信用但保型支付模式（3）支付模式對比3.1.4互聯網支付行業收益來源分析3.1.5互聯網支付行業應用場景分析3.1.6互聯網支付行業競爭格局分析3.2移動支付行業吸引力3.2.1移動支付行業規模分析（1）移動支付行業用戶規模（2）移動支付行業交易規模（3）移動支付行業市場規模預測3.2.2移動支付行業SWOT分析（1）移動支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的優勢（2）移動支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的劣勢（3）移動支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的機會（4）移動支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的威脅3.2.3移動支付行業盈利模式分析（1）獨享交易傭金模式及應用（2）交易傭金分成模式及應用（3）金融機構主導模式及應用（4）第三方主導模式及應用（5）國內移動支付行業盈利模式3.2.4移動支付技術現狀與趨勢分析（1）移動支付技術發展現狀（2）移動支付技術發展趨勢3.2.5移動支付行業應用場景分析3.2.6移動支付行業競爭格局分析3.2.7移動支付行業整體發展趨勢3.3固話支付行業吸引力3.3.1固話支付行業規模分析（1）固定電話支付終端布放規模（2）固定電話支付行業交易規模（3）固定電話支付行業市場規模預測3.3.2固話支付行業SWOT分析（1）固話支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的優勢（2）固話支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的劣勢（3）固話支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的機會（4）固話支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的威脅3.3.3固話支付行業業務模式分析3.3.4固話支付行業應用場景分析3.3.5固話支付行業收益來源分析3.3.6固話支付行業競爭格局分析3.4數字電視支付行業吸引力3.4.1電視購物規模分析（1）電視購物渠道交易規模分析（2）電視購物渠道市場規模預測3.4.2數字電視支付行業SWOT分析（1）數字電視支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的優勢（2）數字電視支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的劣勢（3）數字電視支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的機會（4）數字電視支付在第三方支付行業中與其他支付方式相比的威脅3.4.3數字電視支付行業盈利模式分析3.4.4數字電視支付行業應用場景分析3.4.5數字電視支付行業相關業務分析（1）業務流程（2）總體發展戰略3.4.6數字電視支付系統分析（1）系統的組成（2）第三方對接能力（3）系統特點分析3.4.7數字電視支付行業競爭格局分析第4章：中國第三方支付其他業務發展潛力分析4.1預付卡發行與受理業務發展潛力4.1.1預付卡發行與受理業務環境（1）監管環境（2）技術環境4.1.2預付卡發行與受理市場現狀4.1.3預付卡銷售規模與特徵4.1.4預付卡消費規模與特徵4.1.5企業預付卡業務申請規模4.1.6專用預付卡市場發展現狀（1）上市公司預付卡發行情況（2）領先連鎖企業預付卡支付情況（3）專用預付卡支付特點分析4.1.7通用預付卡市場發展現狀（1）通用預付卡發行主體分析（2）通用預付卡市場規模分析4.1.8預付卡發行與受理系統風險（1）技術風險分析（2）操作風險分析（3）資金風險分析（4）政策風險分析4.1.9預付卡發行與受理業務發展前景（1）銷售渠道多元化（2）預付卡多種形式介質互通使用更加頻繁（3）預付卡與零售企業電商業務結合更加緊密4.2銀行卡收單業務發展潛力4.2.1銀行卡收單市場現狀分析（1）網路收單市場分析（2）POS收單市場分析（3）ATM收單市場分析4.2.2商業銀行收單業務布局分析（1）國內受理市場布局（2）境外受理市場布局（3）互聯網支付市場布局4.2.3銀行卡收單業務競爭重心分析4.2.4銀行卡收單業務經營效益分析（1）利潤分配（2）市場主體效益差距大（3）中小企業效益提升潛力大4.2.5銀行卡收單業務發展風險分析4.2.6銀行卡收單業務發展前景4.3貨幣匯兌業務發展潛力4.3.1貨幣匯兌業務發展現狀4.3.2貨幣匯兌業務存在的風險4.3.3貨幣匯兌業務與銀行的關系4.3.4貨幣匯兌業務競爭狀況分析第5章：中國第三方支付產業應用領域前景分析5.1第三方支付產業應用領域結構5.1.1各應用領域交易現狀5.1.2主要應用細分領域費率水平5.2網上零售支付領域5.2.1網上零售交易規模5.2.2網購行業發展現狀及前景5.2.3網購用戶支付方式偏好5.2.4網購商戶接入方式偏好5.2.5網路購物行業競爭分析5.2.6網路購物支付前景分析5.3航空客票支付領域5.3.1航空客票網上交易規模5.3.2航空客票網上支付現狀（1）航空客票銷售方式（2）航空客票營銷手段（3）航空公司網站吸引客戶5.3.3在線旅行預訂分析5.3.4航空客票支付企業競爭分析5.3.5航空客票支付前景分析5.4網路游戲支付領域5.4.1網路游戲網上交易規模5.4.2網路游戲網上支付現狀5.4.3網路游戲支付企業競爭分析5.4.4網路游戲支付前景分析（1）支付方面（2）網路游戲本身5.5電信繳費支付領域5.5.1電信繳費網上交易規模5.5.2電信繳費網上支付現狀5.5.3電信繳費支付企業競爭分析5.5.4電信繳費網路支付前景分析5.6公共事業繳費領域5.6.1公共事業繳費網上交易規模5.6.2公共事業繳費網上支付現狀（1）繳費電子化（2）迅速鋪設渠道5.6.3公共事業繳費支付企業競爭分析5.6.4公共事業繳費網路支付前景分析5.7網路保險支付領域5.7.1網路保險網上交易規模5.7.2網路保險網上支付現狀（1）用戶拓展（2）渠道多樣化5.7.3網路保險支付企業競爭分析5.7.4網路保險支付前景分析5.8其他應用支付領域5.8.1B2B支付領域分析5.8.2信用卡還款領域分析5.8.3教育市場領域分析5.8.4基金市場領域分析第6章：中國第三方支付行業競爭企業經營分析6.1第三方支付企業總體經營格局分析6.2第三方支付行業領先企業經營分析6.2.1支付寶（中國）網路技術有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析（3）企業支付業務發展分析（4）企業支付業務用戶分析（5）企業支付業務SWOT分析（6）企業支付業務最新動向分析6.2.2銀聯商務有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析（3）企業支付業務發展分析（4）企業支付業務用戶分析（5）企業支付業務優劣勢分析（6）企業支付業務最新動向分析6.2.3財付通支付科技有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析（3）企業支付業務發展分析（4）企業支付業務用戶分析（5）企業支付業務SWOT分析6.2.4快錢支付清算信息有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析（3）企業支付業務發展分析（4）企業支付業務用戶分析（5）企業支付業務SWOT分析（6）企業支付業務最新動向分析6.2.5易寶支付有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析（3）企業支付業務發展分析（4）企業支付業務用戶分析（5）企業支付業務SWOT分析（6）企業支付業務最新動向分析6.2.6網銀在線（北京）科技有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析（3）企業支付業務發展分析（4）企業支付業務用戶分析（5）企業支付業務SWOT分析（6）企業支付業務最新動向分析6.2.7拉卡拉支付有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析1）企業支付業務發展分析（3）企業支付業務用戶分析（4）企業支付業務優劣勢分析6.2.8開聯通支付服務有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析（3）企業支付業務發展分析（4）企業支付業務優劣勢分析（5）企業支付業務最新動向分析6.2.9北京錢袋寶支付技術有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析（3）企業綜合信息情況分析（4）企業支付業務發展分析（5）企業支付業務用戶分析（6）企業支付業務優劣勢分析（7）企業支付業務最新動向分析6.2.10東方電子支付有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析（3）企業支付業務發展分析（4）企業支付業務優劣勢分析（5）企業支付業務最新動向分析6.2.11深圳市快付通金融網路科技服務有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業支付業務發展分析（3）企業支付業務用戶分析（4）企業支付業務優劣勢分析6.2.12北京數字王府井科技有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析（3）企業支付業務發展分析（4）企業支付業務用戶分析（5）企業支付業務優劣勢分析6.2.13易生支付有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析（3）企業支付業務發展分析（4）企業支付業務用戶分析（5）企業支付業務優劣勢分析（6）企業支付業務最新動向分析6.2.14迅付信息科技有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營情況分析（3）企業支付業務發展分析（4）企業支付業務優劣勢分析（5）企業支付業務最新動向分析6.2.15聯通支付有限公司經營分析（1）企業基本情況分析（2）企業經營結構與范圍（3）企業支付業務發展分析（4）企業支付業務優劣勢分析（5）企業最新發展動向分析第7章：中國第三方支付產業發展趨勢與前景分析7.1第三方支付產業細分市場發展趨勢分析7.1.1行業發展趨勢分析7.1.2產品發展趨勢分析7.2第三方支付產業細分市場發展前景預測7.2.1互聯網支付行業發展前景7.2.2移動支付行業發展前景7.2.3固定電話支付發展前景7.2.4電視支付行業發展前景7.2.5預付卡行業發展前景7.2.6銀行卡收單業務發展前景7.2.7貨幣匯兌業務發展前景7.3第三方支付機構競爭與發展策略建議7.3.1第三方支付業務風險控制策略7.3.2第三方支付資金安全發展策略7.3.3第三方支付企業發展前景分析（1）第一梯隊企業（2）第二梯隊企業（3）小型支付企業7.3.4第三方支付企業運營策略建議（1）企業競爭策略（2）行業拓展策略（3）產品創新戰略（4）競爭結果分析