食品批發零售個體戶稅收標准

⑴ 個體工商戶稅收標准

個體工商戶稅收標准：
一、查賬徵收的
1、按營業收入交5%的營業稅
2、附加稅費
（1）城建稅按繳納的營業稅的7%繳納；
（2）教育費附加按繳納的營業稅的3%繳納；
（3）地方教育費附加按繳納的營業稅的1%繳納；
（4）按個體工商戶經營所得繳納個人所得稅，實行5%-35%的的超額累進稅率。
二、個體工商戶納稅標准
1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。
2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。
3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。
4、如果月收入在5000元以下的，是免徵增值稅或營業稅，城建稅、教育費附加也免徵。
三、核定徵收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執行，也就是按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。如果達不到增值稅起征點的（月銷售額5000-20000元，各省有所不同），可以免徵增值稅、城建稅和教育費附加。

⑵ 個體工商戶如何納稅及納稅標准

生產銷售塑料桶以交增值稅為主，個體戶一般為增值稅的小規模納稅額人，納稅辦法由稅務確定：

一、查賬徵收的

1、按銷售收入交3%的增值稅

2、附加稅費 （1）按實際交納的增值稅交納城建稅。經營地址市區的稅率7%；在縣、鎮的稅率5%；在農村的稅率1%。 （2）按實際交納的增值稅交納教育費附加，稅率3%。 （3）按實際交納的增值稅交納地方教育費附加，稅率1%。

3、按個體工商戶年經營所得扣除24000元費用後的余額繳納個人所得稅，實行5%-35%的超額累進稅率。

4、對職工負有代扣代繳個人所得稅的義務，個人所得稅起征點為2000元。工資不交增值稅。

二、核定徵收的 稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執行，也就是按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。

開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。 如果達不到增值稅起征點的（月銷售額2000-5000元，各省有所不同），可以免徵增值稅、城建稅和教育費附加。

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根據《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實施細則》的規定，小規模的認定標准

1.從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下(含本數，下同)的；「以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提供應稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。

2.對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。

3.年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。

4.非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。

增值稅對小規模納稅人採用簡易徵收辦法，對小規模納稅人適用的稅率稱為徵收率。

考慮到小規模納稅人經營規模小，且會計核算不健全，難以按增值稅稅率計稅和使用增值稅專用抵扣進項稅額，因此實行按銷售額與徵收率計算應納稅額的建議辦法。自2014年7月1日起，小規模納稅人增值稅徵收率一律調整為3%。

小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產，減按2%徵收率徵收增值稅。只能夠開具普通發票，不得由稅務機關代開增值稅專用發票。

增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。

納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起15日內申報納稅並結清上月應納稅款。
納稅人進口貨物，應當自海關填發海關進口增值稅專用繳款書之日起15日內繳納稅款。

零申報

零報稅是指在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期未發生應稅行為，按照國家稅收法律、行政法規和規章的規定，應向稅務機關辦理零申報手續，並註明當期無應稅事項。

小規模企業未產生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。需要注意的是連續三個月零申報屬於異常申報，將被稅務局列入重點關注對象。或者雖然有間隔，但一年內有6個月都零申報，企業還是有可能會被查賬、被處罰的。

長期零申報會受到的處罰是：稅局會對企業進行納稅評估，查出你零申報的原因，然後會要求企業補繳稅款、滯納金，還要罰款。

⑶ 個體戶的稅收標準是多少

個體戶一般為增值稅的小規模納稅人，納稅辦法由稅務確定：

查賬徵收的

1、按營業收入交5%的營業稅（營業稅已退出歷史，不在增收）

2、附加稅費

（1）城建稅按繳納的營業稅的7%繳納；

（2）教育費附加按繳納的營業稅的3%繳納；

（3）地方教育費附加按繳納的營業稅的1%繳納；

（4）按個體工商戶經營所得繳納個人所得稅，實行5%-35%的的超額累進稅率。

(3)食品批發零售個體戶稅收標准擴展閱讀：

稅收職能：

1、稅收分為國稅和地稅。地稅又分為：資源稅、個人所得稅、個人偶然所得稅、土地增值稅、城市維護建設稅、車船使用稅、房產稅、屠宰稅、城鎮土地使用稅、固定資產投資方向調節稅、企業所得稅、印花稅等。

2、稅收主要用於國防和軍隊建設、國家公務員工資發放、道路交通和城市基礎設施建設、科學研究、醫療衛生防疫、文化教育、救災賑濟、環境保護等領域。

3、稅收的職能和作用是稅收職能本質的具體體現。一般來說，稅收具有以下幾種重要的基本職能：

4、組織財政：稅收是政府憑借國家強制力參與社會分配、集中一部分剩餘產品（不論貨幣形式或者是實物形式）的一種分配形式。組織國家財政收入是稅收原生的最基本職能。

⑷ 個體餐飲業的稅收起征點是多少

餐飲發票稅率是6%（連續12個月應稅服務銷售額達到500萬元及以上，小規模納稅人則適用3%的徵收率。

為讓新納入營改增試點的1100萬戶納稅人盡快適應新稅制，盡可能享受改革紅利，稅務部門近期在全國開展了新一輪政策大輔導。日前，針對納稅人反映較為集中的政策疑難點，國家稅務總局貨物和勞務稅司副司長林楓進行解讀，回應關切。

「餐館、飯店等餐飲企業銷售外賣食品，不屬於銷售貨物，不用按照17%繳納增值稅。」林楓表示，根據營改增後相關規定，提供餐飲服務的納稅人銷售外賣食品，按照餐飲服務繳納增值稅，其中的一般納稅人，適用的是最低的6%稅率。

(4)食品批發零售個體戶稅收標准擴展閱讀：

餐飲行業的會計營改增後稅負變化，在「營改增」完成前，屬於營業稅應稅服務，稅率為5%。《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》已明確約定餐飲業一般納稅人稅率為6%，而小規模納稅人適用的綜合徵收率為3%。

2016年3月5日，在十二屆全國人大四次會議開幕式上，國務院總理李克強作政府工作報告，宣布今年全面實施營改增，從5月1日起，將試點范圍擴大到建築業、房地產業、金融業、生活服務業，並將所有企業新增不動產所含增值稅納入抵扣范圍，確保所有行業稅負只減不增。

一、營改增後的變化如何交稅

增值稅納稅人按照銷售額大小和會計核算水平劃分為兩類，分別是一般納稅人和小規模納稅人。根據目前「營改增」政策，提供營改增應稅服務年應稅銷售額500萬元（含）以下的為增值稅小規模納稅人，年應稅銷售額500萬元以上的為一般納稅人。

500萬元的計算標准為納稅人在連續不超過12個月的經營期限內提供服務累計取得的銷售額，包括減、免稅銷售額。小規模納稅人會計核算健全，能夠提供准確稅務資料的，可以申請登記為一般納稅人。一般納稅人按適用稅率，實行抵扣計稅；小規模納稅人適用3%徵收率，按簡易辦法徵收。

二、餐飲業營改增後稅負如何？

1、小規模納稅人

從營業額來看，目前很多餐飲企業都屬於小規模納稅人。這意味著，5月1日後，這部分餐飲企業繳稅的綜合徵收率會降到3%，相比之前的稅率5%，稅負將明顯降低。

2、一般納稅人

在餐飲業增值稅稅率已確定為6%的情況下，相比之前適用的營業稅稅率5%，上升了1%，稅率雖然提高了一個百分點，但應稅銷售額會降低很多，整體來說繳的稅比現在還是少的。

⑸ 個體工商戶稅收標准

個體工商戶征稅，有一個起征點問題，月收入2萬元以上的個體戶才征稅，達不到2萬元的，免稅。
由於個體工商戶無帳無證，利潤情況，征稅時無從把握，一般不考慮利潤問題。

⑹ 個體戶的稅收標准。

個體戶一般為增值稅的小規模納稅人，納稅辦法由稅務確定：

一、查賬徵收的

1、按營業收入交5%的營業稅（營業稅已退出歷史，不再徵收）

2、附加稅費

（1）城建稅按繳納的營業稅的7%繳納；

（2）教育費附加按繳納的營業稅的3%繳納；

（3）地方教育費附加按繳納的營業稅的1%繳納；

（4）按個體工商戶經營所得繳納個人所得稅，實行5%-35%的的超額累進稅率。

二、個體工商戶納稅標准

1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。

2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免徵增值稅或營業稅，城建稅、教育費附加也免徵。

三 、核定徵收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執行，也就是按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。 如果達不到增值稅起征點的（月銷售額5000-20000元，各省有所不同），可以免徵增值稅、城建稅和教育費附加。

⑺ 零售企業應該交哪些稅稅率各是多少

零售企業應該交稅種及稅率：

1、增值稅：銷售額/1.03*0.03（小規模納稅人時）
(一般納稅人時：增值稅--銷售額/1.17*0.17)

2、所得稅;報表利潤的25%，也有核定徵收的。

3、地稅：營業稅—銷售收入的3-20%（根據行業不同，稅率就不同。一般是3%、5%）

4、城建稅：城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

5、教育附加：教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；

6、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納：應納稅所得額在3萬元（含）以內的免稅，3萬元以上的適用25%；

7、個人所得稅：這個是針對職工的，超過2000元時繳稅。

8、印花稅：印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）；

9、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）；

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國家禁止的納稅行為有以下幾種

1、偷稅，是納稅人有意違反稅法規定，用欺騙、隱瞞等方式（如偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿和記賬憑證，進行虛假的納稅申報等），不繳或少繳應納稅款的行為。

2、欠稅，是納稅人超過稅務機關核定的納稅期限，沒有按時納稅而拖欠稅款的行為。

3、騙稅，是納稅人或人員以假報出口或其他欺騙手段騙取國家出口退稅款的行為。在我國，出口退稅是對納稅人出口的貨物退還或免徵在國內各生產和流通環節已納或應納的增值稅、消費稅。出口退稅是國際慣例。

4、抗稅，是納稅人以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的行為。聚眾鬧事，威脅、圍攻稅務機關和毆打稅務幹部，拒不繳納稅款的，就屬於抗稅。

《中華人民共和國稅收徵收管理法》規定，納稅人必須在規定的申報期限內到稅務機關辦理納稅申報。稅務機關憑借國家政權賦予的權力，以國家政權的名義，向納稅人徵收稅款。

如果納稅人偷稅、欠稅、騙稅、抗稅，稅務機關就要追繳稅款、滯納金，依法處以罰款，觸犯刑法的還要由司法機關予以刑事處罰。

⑻ 一般個體戶的稅收是多少

一般個體戶有定額征稅,也叫核定.你上報的銷售額的大小,按0.03來征增值稅,還有城建0.07(按增值稅額),教育費附加0.03.地方教育費附加0.02.

⑼ 工商個體戶經營食品批發兼零售與經營零售稅收有區別嗎

同屬小規模納稅人，在稅收徵收管理上沒有區別。